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| Comptes semestriels au 30/06/2019 |
INFORMATION REGLEMENTEE
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Société Anonyme au capital de 229.348,90 euros
Siret : 44881968000043 Code APE : 5829C Siège social : 79 rue Benoît Malon 94250 GENTILLY Comptes semestriels au 30/06/2019 Bilan - Actif Expri m é en € Rubriques Monta nt Brut Am ort. Prov. 30/06/ 2019 31/ 12/ 2018 Capital souscrit non appelé IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement 1 617 1 617 Frais de développement Concessions, brevets et droits similaires 16 8 525 166 268 2 257 2 919 Fonds commercial 54 9 853 549 853 549 853 Autres immobilisations incorporelles 12 4 103 122 958 1 145 1 673 Avances, acomptes sur immo. incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions 9 155 9 155 Installations techniques, matériel, outillage 1 124 052 923 332 200 720 254 079 Autres immobilisations corporelles 79 1 177 561 412 229 765 264 041 Immobilisations en cours Avances et acomptes IMMOBILISATIONS FINANCIERES Participations par mise en équivalence Autres participations 75 75 75 Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières 20 8 644 208 644 208 448 ACTIF IMMOBILISE 2 977 200 1 784 742 1 192 459 1 281 088 STOCKS ET EN-COURS Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis 54 1 524 229 263 312 261 304 168 Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes 4 394 4 394 4 367 CREANCES Créances clients et comptes rattachés 3 834 018 40 211 3 793 807 2 712 108 Autres créances 99 3 171 993 171 1 672 312 Capital souscrit et appelé, non versé DIVERS Valeurs mobilières de placement (dont actions propres : ) Disponibilités 1 369 056 1 369 056 1 667 663 COMPTES DE REGULARISATION Charges constatées d'avance 49 3 414 493 414 237 818 ACTIF CIRCULANT 7 235 578 269 474 6 966 103 6 598 436 Frais d'émission d'emprunts à étaler Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif 2 3 513 23 513 8 606 TOTAL GENERAL 10 236 291 2 054 216 8 182 075 7 888 130 Page 2 / 26 Bilan - Passif Exp rim é en € Rubriques 30/06/ 2019 31/ 12/2018 ( dont versé : Capital social ou individuel 217 349 ) 2 17 349 217 007 Primes d'émission, de fusion, d'apport (6 99 593) 1 918 239 Ecarts de réévaluation ( dont écart d'équivalence : ) Réserve légale 17 756 17 756 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours ) Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes ) 5 365 5 365 Report à nouveau RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) (9 33 561) (2 638 017) Subventions d'investissement Provisions réglementées CAPITAUX PROPRES (1 392 684) (479 650) Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées AUTRES FONDS PROPRES Provisions pour risques 89 513 119 128 Provisions pour charges PROVI SI ONS 89 513 119 128 DETTES FINANCIERES Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 2 748 784 2 749 071 Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs ) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 4 571 27 694 DETTES D'EXPLOITATION Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 958 546 1 396 300 Dettes fiscales et sociales 2 510 120 2 215 815 DETTES DIVERSES Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 1 350 2 864 Autres dettes 1 33 640 95 051 COMPTES DE REGULARISATION Produits constatés d'avance 2 108 447 1 756 804 DETTES 9 465 458 8 243 598 Ecarts de conversion passif 19 788 5 053 TOTAL GENERAL 8 182 075 7 888 130 Page 3 / 26 Compte de résultat Exprim é en € Rubriques Fra nce Ex porta tion 30/06/2019 30/06/2018 Ventes de marchandises 3 063 309 129 312 192 314 664 Production vendue de biens 1 007 249 3 589 626 4 596 875 4 347 389 Production vendue de services 2 73 039 2 026 916 2 299 955 2 088 358 CHIFFRES D'AFFAIRES NETS 1 283 351 5 925 671 7 209 023 6 750 411 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges 24 4 571 322 427 Autres produits 3 7 382 106 140 PRODUITS D'EXPLOITATION 7 490 976 7 178 978 Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane) 1 293 438 1 903 185 Variation de stock (matières premières et approvisionnements) (2 5 063) (297 616) Autres achats et charges externes 2 533 230 2 491 028 Impôts, taxes et versements assimilés 27 8 384 198 704 Salaires et traitements 3 097 051 3 059 190 Charges sociales 1 333 840 1 395 488 DOTATIONS D'EXPLOITATION Sur immobilisations : dotations aux amortissements 11 1 104 125 435 Sur immobilisations : dotations aux dépréciations Sur actif circulant : dotations aux dépréciations 19 0 049 305 959 Dotations aux provisions 2 3 513 6 328 Autres charges 13 4 967 200 174 CHARGES D'EXPLOITATION 8 970 512 9 387 875 RESULTAT D'EXPLOITATION (1 479 537) (2 208 897) OPERATIONS EN COMMUN Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés 590 Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges 3 320 Différences positives de change 2 026 64 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement PRODUITS FINANCIERS 5 347 654 Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions (8 606) 1 222 Intérêts et charges assimilées 5 0 563 41 564 Différences négatives de change 1 918 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement CHARGES FINANCIERES 43 875 42 785 RESULTAT FINANCIER (38 529) (42 131) RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (1 518 065) (2 251 028) Page 4 / 26 Compte de résultat Exprim é en € Rubriques 30/06/2019 30/06/2018 Produits exceptionnels sur opérations de gestion 471 Produits exceptionnels sur opérations en capital 5 333 4 087 Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges PRODUI TS EXCEPTIONNELS 5 804 4 087 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 23 615 (5 628) Charges exceptionnelles sur opérations en capital 9 876 97 493 Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions CHARGES EXCEPTIONNELLES 33 490 91 865 RESULTAT EXCEPTIONNEL (27 686) (87 778) Participation des salariés aux résultats de l'entreprise Impôts sur les bénéfices (6 12 191) (541 358) TOTAL DES PRODUITS 7 502 126 7 183 719 TOTAL DES CHARGES 8 435 687 8 981 167 BENEFICE OU PERTE (933 561) (1 797 448) MOUVEMENTS DES CAPITAUX PROPRES Ouve rture de Cl ôture de la Libellé Augm e nta ti on Diminution l'exercice période Capi tal souscrit-appelé-versé 217 007 342 217 349 Primes d'émission 1 257 917 20 184 1 278 101 Prime d'apport 633 451 633 451 Bons de souscription d'actions 26 871 26 871 Réserve légale 17 756 17 756 Autres réserves 5 365 5 365 Report à nouveau - - Résultat de l'ex. précédent - 2 638 017 - 2 638 017 Total avant résultat - 479 650 20 526 - - 459 124 Résultat de la période - 933 561 - 933 561 TOTAL APRES RESULTAT - 479 650 20 526 - 933 561 - 1 392 685 Page 5 / 26 TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE TABLEAU DE FLUX DE TRESOSERIE 30/06/2019 30/06/201 8 Flux de trésorerie liés à l'activité Résultat Net (933 561) (1 797 448) + Dotation aux amortissements et aux provisions nettes des reprises (à l'exclusion des 80 138 97 309 provisions sur actif circulant) - Transferts de charges au compte de charge à répartir - Plus value de cession, nettes d'impôts 6 280 3 407 = Marge brute d'autofinancement (847 142) (1 696 731) - Variation des Stocks (+ : diminution ; - : augmentation) (8 093) (27 9 774) - Variation des Créances d'exploitation (+ : diminution : - : augmentation) (1 081 699) 1 118 845 + Variation des dettes d'exploitation (+ : augmentation ; - : diminution) 562 247 334 443 - Variation des autres créances liées à l'activité (+ : diminution ; - : augmentation) 408 610 (86 7 531) + Variation des autres dettes liées à l'activité (+ : augmentation ; - : diminution) 676 150 633 862 (28 9 927) (756 886) Flux net de trésorerie généré par l'activité Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement - Frais d'acquisition de Keepixo - (15 8 768) - Acquisitions d'immobilisations incorporelles - (4 000) - Acquisitions d'immobilisations corporelles (22 279) (6 0 933) - Acquisitions d'immobilisations financières (19 076) (1 811) + Cessions d'actifs immobilisés non financiers 1 350 (2 187) + Cessions d'immobilisations financières 12 601 2 895 +/- Variation des dettes & créances relatifs aux filiales et participations - 22 082 +/- Variation des dettes & créances relatifs aux immobilisations incorporelles et corporelles (1 514) 9 056 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (2 8 918) (193 665) Flux de trésorerie liés aux opérations de financement + Augmentations de capital en numéraire 20 526 - - Réduction de capital - - - Dividendes versés - - + Emission d'emprunts - - - Remboursements d'emprunts - (15 4 357) - Remboursements d'avances - - + Subvention d'investissements reçues - - Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement 20 526 (154 357) Var iation de trésorerie Incid ence des variations de change Trés oreri e d'ouverture 1 667 376 2 569 622 Trés oreri e de clôture 1 369 056 1 464 713 Variation de la trésorerie nette (298 319) (1 104 908) Page 6 / 26 ANNEXE AUX COMPTES SEMESTRIELS EXERCICE CLOS LE 30 JUIN 2019 Introduction Annexe aux comptes semestriels, dont le total du bilan est de 8 182 075 euros et dont le chiffre d'affaires est de 7 209 023 euros. Le résultat est une perte de 933 561 euros. Période du 01/01/2019 au 30/06/2019 Les notes et les tableaux présentés ci-après, font partie intégrante des comptes semestriels. Les comptes ont été arrêtés par le Conseil d’Administration qui s’est réuni le 24 septembre 2019. 1. Faits caractéristiques 1.1 Evénements importants survenus depuis le 30 juin 2019 Le conseil d’administration du 29 janvier 2019 a constaté, au cours du mois de décembre 2018, l’exercice de 41.052 BSA donnant lieu à la création de 6.842 actions nouvelles de la Société. En conséquence, le conseil a pris acte que le capital social de la Société a été porté à 217.348,90 euros, divisé en en 4.346.978 actions de 0,05 euros de valeur nominale chacune, de même catégorie, intégralement libérées. 1.2 Evénements importants survenus depuis le 30 juin 2019 Constatation de l’exercice de 240 000 BSA 2018 Le conseil d’administration du 23 juillet 2019 a constaté l’exercice le 1er juillet 20019 de 240.000 BSA2018 qui avaient été émis en décembre 2018, donnant droit à la souscription de 240.000 actions nouvelles de la Société à un prix de 2.5 € par action et a en conséquence pris acte que le capital social de la Société a été porté à 229.348,9 euros, divisé en 4.586.978 actions de 0,05 euro de valeur nominale chacune, de même catégorie, intégralement libérées. Emission et attribution de BSA2019A Le 23 juillet 2019, le conseil d’administration, agissant conformément à la délégation consentie par l’assemblée générale du 20 juin 2019 à la treizième résolution, a émis et attribué 100.000 BSA 2019A au profit de salariés de la société. Chacun des BSA 2019A émis donne droit à la souscription d’une action ordinaire nouvelle de la Société moyennant un prix d’exercice de 2,07€ soit 0,05€ de valeur nominale et 2,02€ de prime unitaire, sous réserve d’ajustement dans les conditions légales et réglementaires. Page 7 / 26 2. Principes, règles et méthodes comptables Généralités sur les règles comptables Les comptes annuels de la société sont établis selon les normes et méthodes comptables définies par le règlement ANC 2016-07 du Collège de l'Autorité des Normes Comptables relatif au PCG 2016. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des Comptes Annuels. Retenues à la source sur prestations de services réalisées à l’étranger Depuis le 1er janvier 2018, la société comptabilise les retenues d’impôt à la source prélevées par certains clients étrangers dans un compte de charges d’impôts et taxes. La société ne prévoyant pas de pouvoir imputer ces retenues à la source sur son IS, ces retenues à la source sont donc comptabilisées directement en charges. Le montant de ces retenues à la source sur le premier semestre s’élève à 140 K€. Continuité d’exploitation Les comptes du premier semestre 2019 ont été établis selon le principe de continuité d’exploitation. En effet, les prévisions de trésorerie établies pour les douze prochains mois font apparaître une situation de trésorerie positive. Elles tiennent notamment compte des éléments suivants : - La trésorerie disponible au 30 juin 2019 sans apport du factor s’élève à 831 K€ - Exercice de 240 000 BSA 2018 pour 600 000 € en juillet - Financement du CIR 2019 par trimestre : 232 K€ ont déjà été reçus sur le 1er semestre au titre du 1er trimestre 2019, prévisions de 238 K€ en juillet 2019, 250 K€ en octobre 2019 et 300 K€ en février 2020. - Financement du CIR 2020 par trimestre - Remboursement d’un crédit de TVA de 50 K€ sur le mois de juillet La société étudie en parallèle la mise en place d’autres moyens de financement externes pour satisfaire ses besoins de trésorerie. Sur cette base, la société considère que la continuité d’exploitation devrait être assurée sur les 12 prochains mois. Recours à des estimations Pour établir ces informations financières, la Direction de la société doit procéder à des estimations et faire des hypothèses qui affectent la valeur comptable des éléments d'actif et de passif, des produits et des charges, ainsi que les informations données en notes annexes. La direction de la société procède à ces estimations et appréciations de façon continue sur la base de son expérience passée ainsi que de divers autres facteurs jugés raisonnables qui constituent le fondement de ces appréciations. Les montants qui figureront dans les futurs états financiers sont susceptibles de différer des estimations présentes en Page 8 / 26 fonction de l'évolution de ces hypothèses ou de conditions différentes. Les principales estimations faites par la direction pour l'établissement des états financiers concernent la valorisation et les durées d'utilité des actifs opérationnels, corporels et incorporels y compris le mali de fusion, les créances clients, le montant des provisions pour risques et autres provisions liées à l'activité, ainsi que des hypothèses retenues pour le calcul des obligations liées aux avantages du personnel. Frais de recherche et développement L'entreprise a opté depuis sa création pour la comptabilisation en charges des frais de recherche et développement. Sur le premier semestre 2019, le montant des frais de recherche et développement comptabilisé en charges s’élève à 2 191 K€. Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (frais d'achat et frais accessoires) ou à leur coût de production. Les intérêts des emprunts nécessaires à l'acquisition de ces immobilisations ne sont pas pris en compte dans la détermination du coût d'acquisition. Le poste immobilisations incorporelles comprend pour l’essentiel : • Les licences et logiciels comptabilisés à leur coût d’acquisition ou de production • Les fonds commerciaux acquis y compris la quote-part des malis non affectés aux actifs identifiables apportés. Immobilisations financières Les titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'achat ou création. Une dépréciation des immobilisations financières est constituée lorsque la valeur recouvrable de ces titres est inférieure à la valeur comptable. La valeur recouvrable est appréciée, pour les titres de participation, sur la base de la situation nette comptable à la clôture. Actions propres et contrat de liquidité La Société a confié en 2014 à la société de Bourse Gilbert Dupont la mise en œuvre d’un contrat de liquidité d’un montant de 150 K€. Un apport complémentaire de 20 000 € a été effectué en octobre 2018. Les sommes remises à la société de Bourse dans le cadre de l’apport initial et de l’apport complémentaire ont été comptabilisées en « Autres créances immobilisées » pour tenir compte de leur indisponibilité. Les actions propres acquises sont inscrites dans les comptes de la société en « Actions propres ». Les plus et moins-values de chaque opération sont enregistrées au compte de résultat, sans possibilité de compensation. Une dépréciation est comptabilisée si la valeur d'inventaire, constituée par le cours moyen de bourse du dernier mois avant la clôture de l'exercice, est inférieure à la valeur historique. Stocks Les stocks sont constitués de produits finis correspondant principalement à des serveurs neufs, des cartes et des pièces détachées et sont évalués au prix d’achat hors taxes, selon la méthode du « coût moyen unitaire pondéré ». Le cas échéant, des provisions pour dépréciation sont constituées au cas par cas, lorsque la valeur nette de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente est inférieure à la valeur comptable. Page 9 / 26 Créances clients Les créances clients sont constatées lors du transfert des risques et avantages aux clients. Les créances ont été évaluées pour leur valeur nominale. Une dépréciation est enregistrée lorsque leur valeur d’inventaire, fondée sur la probabilité de leur recouvrement, est inférieure à la valeur nominale. Affacturage La société a signé un contrat d’affacturage avec la société Cofacrédit en 2012. Dans la mesure où Anevia dispose d’un droit de tirage sur le factor pour un montant égal à celui de la créance hors retenue de garantie et commissions, la réserve disponible a été comptabilisée en disponibilités. Le fonds de garantie et la réserve indisponible sont comptabilisés en Autres Créances. Dépréciation d'actifs Les immobilisations incorporelles à durée de vie indéfinie ne sont pas amorties mais font l'objet d'un test annuel de valorisation. Ce test de valorisation est basé sur la comparaison entre la valeur nette comptable de ces actifs et leur valeur d'utilité ou de marché. La valeur d'utilité est fondée sur les flux de trésorerie futurs actualisés qui seront générés par ces actifs. Une dépréciation du montant de la différence est enregistrée le cas échéant. Les autres immobilisations font l’objet de test de dépréciation dès lors qu’il existe un indice de perte de valeur. Pour apprécier la présence d'un indice de perte de valeur, l'entreprise considère les indices externes et internes suivants : Indices externes : Une diminution de la valeur de marché de l'actif supérieure à l’effet attendu du passage du temps ou de - l'utilisation normale de l'actif ; Des changements importants, ayant un effet négatif sur l'entité, intervenus, au cours de l’exercice ou dans un - proche avenir, dans l'environnement technique, économique ou juridique ou sur le marché dans lequel l'entreprise opère ou auquel l'actif est dévolu. Indices internes : Existence d'un indice d'obsolescence ou de dégradation physique d'un actif non prévu par le plan - d'amortissement ; Des changements importants dans le mode d'utilisation de l'actif ; - Des performances de l'actif inférieures aux prévisions ; - Une baisse sensible du niveau des flux futurs de trésorerie générés par la société. - Lorsqu'il existe un indice de perte de valeur, un test de dépréciation est effectué : la valeur nette comptable de l'actif immobilisé est comparée à sa valeur actuelle. La valeur nette comptable d'une immobilisation correspond à sa valeur brute diminuée, pour les immobilisations amortissables, des amortissements cumulés et des dépréciations. La valeur actuelle est une valeur d'estimation qui s'apprécie en fonction du marché et de l'utilité du bien pour la société. Elle résulte de la comparaison entre la valeur vénale et la valeur d'usage. La valeur vénale correspond au montant qui pourrait être obtenu, à la date de la clôture, de la vente de l'actif lors d'une transaction conclue à des conditions normales de marché, net des coûts de sortie. Page 10 / 26 Disponibilités en euros Les liquidités disponibles en banque ont été évaluées pour leur valeur nominale. Disponibilités en devises Les liquidités immédiates en devises ont été converties en euros sur la base du dernier cours de change précédant la clôture de l’exercice. Les écarts de conversion ont été directement comptabilisés dans le résultat de l’exercice en perte ou en gain de change. Les charges ou produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération. Les créances, disponibilités et dettes en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d’exercice. Provisions pour risques et charges Une provision est constituée lorsqu'il existe une obligation actuelle résultant d'événements passés à l'égard d'un tiers qui provoquera de manière certaine ou probable une sortie de ressources estimable de façon fiable au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Les provisions sont évaluées en fonction de la meilleure estimation des dépenses prévisibles. Il n'existe pas de procédure gouvernementale, judiciaire ou d'arbitrage (y compris toute procédure dont la société a connaissance, qui est en cours ou dont elle est menacée) qui pourrait avoir ou a eu au cours des douze derniers mois des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité de la société. Avances conditionnées Lorsque la société bénéficie d’avances remboursables conditionnées de la part d’OSEO, ces avances sont présentées au bilan dans la rubrique « Autres Fonds Propres » tant que le remboursement n’a pas commencé. Dès le commencement du remboursement, ces avances conditionnées font l’objet d’un reclassement pour être comptabilisées en emprunt. Reconnaissance du chiffre d'affaires Le chiffre d’affaires est reconnu lorsque les risques et avantages du produit ou du service sont transférés au client. En pratique, le transfert des risques et avantages dépend des types de produits et/ou services prévus aux contrats : Les ventes de systèmes et licences sont reconnues lors de la mise à disposition - Le chiffre d’affaires lié aux prestations de maintenance est étalé sur la durée du contrat au prorata temporis - Le chiffre d’affaires généré par les Prestations annexes et prestations de conseil est reconnu selon la méthode à - l'avancement par les coûts Page 11 / 26 Crédit d'impôt recherche Les entreprises industrielles et commerciales imposées selon le régime réel et qui effectuent des dépenses de recherche peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt au titre de leurs activités de recherche. Le crédit d'impôt est calculé par année civile et s'impute sur l'impôt dû par l'entreprise au titre de l'année au cours de laquelle les dépenses de recherche ont été engagées. L'entreprise ne payant pas d'impôt sur les sociétés elle demande le remboursement du crédit impôt recherche. Le crédit d’impôt recherche est comptabilisé en diminution du poste « Impôts sur les bénéfices ». Crédit d’impôt Innovation Les entreprises industrielles et commerciales imposées selon le régime réel et qui effectuent des dépenses d’innovation peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt au titre de leurs activités d’innovation. Le crédit d'impôt est calculé par année civile et s'impute sur l'impôt dû par l'entreprise au titre de l'année au cours de laquelle les dépenses d’innovation ont été engagées. L'entreprise ne payant pas d'impôt sur les sociétés, elle prévoit de demander le remboursement du crédit impôt innovation. Le crédit d’impôt innovation est comptabilisé en diminution du poste « Impôts sur les bénéfices ». Opérations commerciales en devises Les ventes en devises sont comptabilisées en chiffre d’affaires au cours du jour de la vente. Les dettes et créances et libellées en devises sont converties à leur cours de clôture. Les différences de conversion résultant de la réévaluation des créances et dettes en devises au cours de clôture sont inscrites au bilan en « écart de conversion actif » lorsqu’il s’agit d’une perte latente et « écart de conversion passif » lorsqu’il s’agit d’un gain latent. Les écarts de conversion actif font l’objet d’une provision à concurrence du risque non couvert. Les écarts de conversion des dettes et créances d’exploitation (provisionnées ou réalisées) sont comptabilisés en résultat d’exploitation. Les écarts de conversion des dettes et créances financières (provisionnées ou réalisées) sont comptabilisés en résultat financier. Page 12 / 26 3. Immobilisations Mouvement des immobilisations brutes Immobilisations Expri m é en € Rubriques Dé but d'exercice Ré é va l ua tion Acquisi t., apports FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DE DEVELOPPEMENT 1 617 AUTRES POSTES D'IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 842 482 Terrains Dont composants Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Const. Install. générales, agenc., aménag. 9 155 Install. techniques, matériel et outillage ind. 1 117 078 6 974 Installations générales, agenc., aménag. 278 140 Matériel de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier 499 082 15 305 Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes I MMOBILISATIONS CORPORELLES 1 903 455 22 279 Participations évaluées par mise en équivalence Autres participations 75 Autres titres immobilisés Prêts et autres immobilisations financières 211 768 9 476 IMMOBILISATIONS FINANCIERES 211 843 9 476 TOTAL GENERAL 2 959 396 31 755 Rubriques Vire m e nt Ce ssi on Fin d'exercice Valeur d'origine FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DEVELOPPEMENT 1 617 AUTRES POSTES IMMOB. INCORPORELLES 842 482 Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Constructions, installations générales, agenc. 9 155 Installations techn.,matériel et outillages ind. 1 124 052 Installations générales, agencements divers 278 140 Matériel de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier 1 350 513 037 Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes I MMOBILISATIONS CORPORELLES 1 350 1 924 383 Participations évaluées par mise équivalence Autres participations 75 Autres titres immobilisés Prêts et autres immobilisations financières 12 600 208 644 IMMOBILISATIONS FINANCIERES 12 600 208 719 TOTAL GENERAL 13 950 2 977 200 Page 13 / 26 Mouvements des amortissements Exprimé en € Rubriques Dé but d'exercice Dota ti ons Re prise s Fin d'exercice FRAIS D'ÉTABLISSEMENT ET DE DÉVELOPPEMENT 1 617 1 617 AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 288 037 1 190 289 227 Terrains Cons tructi ons sur sol propre Cons tructi ons sur sol d'autrui Cons tructi ons installations générales,agenc.,aménag. 9 155 9 155 Installations techniques, matériel et outillage industriels 463 369 41 835 505 204 Installations générales, agenc. et aménag. divers 107 120 17 591 124 711 Matériel de transport Matéri el de bureau et informatique, mobilier 805 691 50 488 1 350 854 829 Emballages récupérables, divers I MMOBILI SATI ONS CORPORELLES 1 385 335 109 914 1 350 1 493 898 TOTAL GENERAL 1 674 988 111 104 1 350 1 784 742 Modes et durées d'amortissement Désignation Modes Durées Immobilisations incorporelles - Frais d'établissement - Autres immobilisation incorporelles -Fonds Commercial Non amorti - Concessions, brevets et droits similaires Linéaire 2 à 5 ans - Frais de développement Immobilisations corporelles - Terrains - Constructions Linéaire 5 à 10 ans - Installations techniques, matériels et outillages Linéaire 2 à 5 ans - Autres immobilisations corporelles Linéaire 2 à 5 ans - Instal, agencements, aménagements divers - Matériels de transport - Matériels de bureau et informatique - Emballages récupérables, divers Page 14 / 26 Echéances des immobilisations financières IMMOBILISATIONS FINANCIERES A moins d'un an A plus d'un an Participations évaluées par mise équivalence 75 Autres participations Autres titres immobilisés 28 275 180 369 Prêts et autres immobilisations financières IMMOBILISATIONS FINANCIERES 28 275 180 444 Les immobilisations financières sont constituées de titres des filiales pour 75 euros, de dépôts de garantie pour 180 369 euros, et d’un contrat de liquidité pour 28 275 euros. Ce contrat se répartit ainsi au 30/06/2019 : Liquidités : 12 146 euros - Actions propres : 16 129 euros - Variation des actions propres Nombre d'actions propres Détenues au 31/12/2018 10 615 Acquises au cours de la période 28 861 Vendues au cours de la période 29 067 Détenues au 30/06/2019 10 409 4. Stocks La provision pour dépréciation comptabilisée s’élève à 229 263 euros au 30 juin 2019. Page 15 / 26 5. Créances Echéance des créances ventilation Exprimé en € ETAT DES CREANCES Monta nt brut 1 an au plus plus d'un an Créances rattachées à des participations Prêts Autres immobilisations financières 2 0 8 644 208 644 Clients douteux ou litigieux 1 2 517 12 517 Autres créances clients 3 821 501 3 821 501 Créance représentative de titres prêtés Personnel et comptes rattachés 2 500 2 500 Sécurité Sociale et autres organismes sociaux Etat, autres collectivités : impôt sur les bénéfices 4 4 9 878 449 878 Etat, autres collectivités : taxe sur la valeur ajoutée 1 6 4 103 164 103 Etat, autres collectivités : autres impôts, taxes, versements assimilés Etat, autres collectivités : créances diverses Groupe et associés Débiteurs divers 3 7 6 691 376 691 Charges constatées d'avance 4 9 3 414 493 414 TOTAL GENERAL 5 529 247 5 529 247 Montant des prêts accordés en cours d'exercice Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice Prêts et avances consentis aux associés 6. Affacturage Les positions bilancielles à la clôture se décomposent comme suit : Désignation Affectation comptable Montant Fonds de garantie Autres créances 115 168 Réserve indisponible Autres créances 103 937 Réserve disponible Disponibilités 432 649 Total 651 754 Le montant des créances cédées s’élève à 758 964 euros au 30 juin 2019. 7. Comptes de régularisation actif Période Désignation Exploitation Financier Exceptionnel du au Ch. Constatées d'avance - Frais généraux 01/07/2019 31/12/2019 305 393 Ch. Constatées d'avance - Production 01/07/2019 31/12/2019 13 604 Ch. Constatées d'avance - Retenue à la source 01/07/2019 30/06/2020 99 377 Ch. Constatées d'avance - avance CIR 01/07/2019 31/12/2019 75 040 Total 493 414 0 0 Page 16 / 26 8. Capitaux propres Composition du capital social Nombre Valeur d’actions Capital social (€) nominale (€) mouvementées 1. Actions composant le capital social au début de 4 340 136 0,05 217 006,80 l’exercice 2019 2. Augmentation de capital suite à l’exercice de 6 842 0,05 342,10 40.052 BSA 3. Actions composant 4 346 978 0,05 217 348,90 le capital social au 30 juin 2019 4. Actions composant le capital social à la date du 4 586 978 0,05 229 348,90 présent rapport Page 17 / 26 Bons de souscription d’actions La Société a émis 556 000 bons de souscription d’actions (BSA) encore exerçables donnant droit à la souscription de 575 650 actions, selon les modalités suivantes : Description BSA 3 BSA 4 BSA 2015B BS A 2017B BSA 2017C BSA 2018 BSA 2018-1 BSA 2018-2 Dat e d'attribution 29- juin-10 27- juin- 11 15- f év r .- 16 26- s ept.- 17 12- av r .- 18 18- déc .- 18 18- déc .- 18 18- déc .- 18 No m b r e de BSA initialement émis et attribués 1 500 500 30 000 30 000 15 000 240 000 120 000 120 000 Pr ix de souscription 0,10 € 0,10 € 0,15 € 0,15 € 0,15 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € No m b r e d'actions acquises sur exercice des BSA 0 0 0 0 0 No m b r e de BSA annulés ou caducs 1 000 0 0 0 0 No m b r e de BSA encore exerçables 500 500 30 000 30 000 15 000 240 000 120 000 120 000 Po int de départ du délai d'exercice Date d'émission Date d'émission Date d'émission Date d'émission Date d'émission Date d'émission Date d'émission Date d'émission Dat e lim it e d'exercice 29/06/2020 27- juin- 21 14- f év r .- 21 25- s ept.- 22 11- av r .- 23 19- déc .- 21 19- déc .- 21 19- déc .- 21 Pr ix d'exercice (1) 146,00 € 146,00 € 3,00 € 3,19 € 2,86 € 2,50 € 2,50 € 2,50 € Rat io d'exercice avant introduction en bourse à compter du 27/06/2014 : 1 1 action ordinaire action ordinaire par BSA3 par BSA4 N/A N/A N/A N/A N/A N/A 1,01/12 d' action 1/12 d' action ordinaire par 1/12 d' action ordinaire par BSA 2015B par ordinaire par BSA 2017B par BSA 2017C par trimestre à Rat io d'exercice après introduction trimestre échu à compter du trimestre échu à en bourse et augm e nt atio n de compter du compter du 15/02/2016 ; capital de juillet 2015 et mars 2017 (2) 1 action 26/09/2017 ; 12/04/2018 ; ordinaire par 1 action ordinaire 1 action ordinaire BSA 2015B à 20,35 actions 20,35 actions par BSA 2017B à par BSA 2017C à compter du compter du compter du 1 action par BSA 1 action par BSA 1 action par BSA ordinaires par ordinaires par 15/02/2019 26/09/2020 12/04/2021 2018 2018-1 2018-2 BSA3 BSA4 M o nt ant nom in al de l'augmentation du capital résultant de l'exercice des BSA 508,75 € 508,75 € 1 515,00 € 1 500,00 € 750,00 € 12 000,00 € 6 000,00 € 6 000,00 € Dilut io n maximale en actions issue 575 650 de l'exercice des BSA en circulation Page 18 / 26 Bons de souscription de parts de créateurs d’entreprise La Société a émis 266 230 bons de souscription de parts de créateurs d’entreprise (BSPCE) encore exerçables et donnant le droit de souscrire à 295 607 actions, selon les modalités suivantes : Description BSPCE 2011 BSPCE 2013 BSPCE 2014 BSPCE 2015A BSPCE 2016A BSPCE 2016B BSPCE 2017A Da te d'attribution 27/06/2011 28/06/2013 14/10/2014 19/11/2015 22/09/2016 27/03/2017 19/05/2017 Nom bre de BSPCE initialement émis et attribués 1 380 3 150 55 260 135 000 10 000 60 000 75 000 Nom bre d'actions acquises sur exercice des BSPCE 0 0 0 0 0 0 0 Nom bre de BSPCE annulés ou caducs 1200 1900 37 460 5 000 5 000 0 23 000 Nom bre de BSPCE attribués et encore exerçables 180 1 250 17 800 130 000 5 000 60 000 52 000 Poi nt de départ du délai d'exercice 01/01/2012 28/06/2013 14/10/2014 19/11/2015 22/09/2016 27/03/2017 19/05/2017 Da te limite d'exercice 01/01/2021 27/06/2023 14/10/2019 18/11/2020 21/09/2021 26/03/2022 18/05/2022 Prix d'exercice (1) 3€ par action 3,28€ par action 4€ par action 4, 81€ par action 146€ par action 146€ par action 12,13€ par action Ra tio d'exercice avant introduction en bourse et augmentation de 1 action ordinaire par 1 action ordinaire par 1 action ordinaire par 1 action ordinaire par 1 action ordinaire par 1 action ordinaire par 1 action ordinaire par capital BSPCE 2011 BSPCE 2013 BSPCE 2014 BSPCE 2015A BSPCE 2016A BSPCE 2016B BSPCE 2017A Ra tio d'exercice après introduction en bourse et augmentation de 20,35 actions 20,35 actions capital en 07 2015 et en mars 2017 ordinaires par BSPCE ordinaires par BSPCE 1,02 action par 1,01 action par 1,01 action par 1 action par BSPCE 1 action par BSPCE (2) 2011 2013 BSPCE 2014 BSPCE 2015A BSPCE 2016A 2016B 2017A Monta nt nominal de l'augmentation du capital résultant de l'exercice des BSPCE 183,15 € 1 271,88 € 907,80 € 6 565,00 € 252,50 € 3 000,00 € 2 600,00 € Di lution maximale en actions issue de l'exercice des BSPCE en circulation 295 607 9. Autres fonds propres Mouvements des avances conditionnées et emprunts Au début de En fin Etat des dettes Souscription Remboursement l'exercice d'exercice Emprunts et dettes auprès des 2 480 000 2 480 000 établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers 250 000 250 000 Intérêts courus à payer 18 784 18 784 0 Total des emprunts et dettes 2 748 784 0 18 784 2 730 000 La société n’a contracté aucun nouvel emprunt sur l’année 2019. 10. Provisions pour risques et charges Une provision pour perte de change relative principalement à des créances clients nées en juin 2019 et libellées en Dollar américain, est comptabilisée pour 23 513 euros. Une provision de 66 000 euros, est constituée pour couvrir les risques et charges liés à des contentieux issus des relations juridiques ou contractuelles de la société en relation avec des tiers. Page 19 / 26 Il n'existe pas de procédure gouvernementale, judiciaire ou d'arbitrage (y compris toute procédure dont la société a connaissance, qui est en cours ou dont elle est menacée) qui pourrait avoir ou a eu au cours des douze derniers mois des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité de la société. Page 20 / 26 11. Dettes Echéance des dettes Exprimé en € ETAT DES DETTES Monta nt brut 1 an au plus plus d'1 an,-5 ans plus de 5 ans Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes à 1 an maximum à l'origine Emprunts et dettes à plus d' 1 an à l'origine 2 748 784 818 784 1 880 000 50 000 Emprunts et dettes financières divers Fournisseurs et comptes rattachés 1 958 546 1 958 546 Personnel et comptes rattachés 1 030 194 1 030 194 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 1 180 024 1 180 024 Etat : impôt sur les bénéfices Etat : taxe sur la valeur ajoutée 8 7 541 87 541 Etat : obligations cautionnées Etat : autres impôts, taxes et assimilés 21 2 361 212 361 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 1 350 1 350 Groupe et associés 11 1 896 111 896 Autres dettes Dettes représentatives de titres empruntés Produits constatés d'avance 2 108 447 2 108 447 TOTAL GENERAL 9 439 143 7 509 143 1 880 000 50 000 Emprunts souscrits en cours d'exercice 1 8 784 Emprunts remboursés en cours d'exercice Emprunts, dettes contractés auprès d'associés La société n’a contracté aucun nouvel emprunt sur l’année 2019. 12. Comptes de régularisation passif La quote-part non échue des contrats de maintenance de plus d'un an est comptabilisée en produits constatés d'avance. Détail des produits constatés d'avance Exploitation Financier Exceptionnel Période Désignation du au Pdts const. D'avance - Maintenance 01/07/2019 31/12/2023 2 084 196 Pdts const. D'avance - Autres 01/07/2019 31/12/2019 24 251 2 108 447 0 0 Total 13. Impôt sur les bénéfices La société ne comptabilise pas de charge d’impôt courant car elle bénéficie au 30/06/2019 de déficits ordinaires de 26 511 803 euros liés aux pertes fiscales réalisées au cours d’exercices antérieurs et elle n’anticipe pas un résultat fiscal supérieur à 1 000 000 € sur l’année 2019. Page 21 / 26 Au 30 juin 2019, les créances et dettes d'impôt se détaillent comme suit : Dette d’impôt exigible : 0€ - Créance CIR : 1 116 126 € (au titre de l’exercice 2018) - 597 107 € (au titre de l’exercice 2019) Créance CII : 80 000 € (au titre de l’exercice 2018) - 15 591 € (au titre de l’exercice 2019) Créance CICE : 28 904 € (au titre de l’exercice 2018) - La demande de remboursement CIR 2018 a été envoyée en avril 2019. Le remboursement de cette créance est attendu pour octobre 2019. Cette créance a fait l’objet d’un financement pour un montant de 1 004 K€ encaissé en mars 2019. De même une partie de la créance de CIR 2019 a été financée pour un montant de 232 K€. 14. Autres informations Détail des produits à recevoir Désignation Montant Clients - Factures à établir 562 284 Etat - Produits à recevoir 50 000 Divers - Produits à recevoir 0 Total 612 284 Détail des charges à payer Désignation Montant Fournisseurs, Factures non Parvenues 208 638 Clients, Avoirs à Etablir 0 Personnel, Provisions pour Congés Payés 523 179 Personnel, Provisions pour Salaires à Payer 477 573 Personnel, Charges Sociales sur Provisions CP 231 985 Personnel, Charges Sociales sur Provisions Salaires à Payer 212 652 Etat, Charges à Payer 169 536 Personnel, Autres frais à payer 26 942 Intérêts courus à payer 0 Total 1 850 505 Page 22 / 26 Provisions et dépréciations Provisions inscrites au bilan Expri m é en € Rubriques Dé but d'exercice Dota tions Re prise s Fin d'exercice Provisions gisements miniers, pétroliers Provisions pour investissement Provisions pour hausse des prix Amortissements dérogatoires Dont majorations exceptionnelles de 30 % Provisions pour prêts d'installation Autres provisions réglementées PROVISIONS REGLEMENTEES Provisions pour litiges 110 522 44 522 66 000 Provisions pour garanties données aux clients Provisions pour pertes sur marchés à terme Provisions pour amendes et pénalités Provisions pour pertes de change 8 606 23 513 8 606 23 513 Provisions pour pensions, obligations similaires Provisions pour impôts Provisions pour renouvellement immobilisations Provisions pour gros entretiens, grandes révis. Provisions charges soc. fisc. sur congés à payer Autres provisions pour risques et charges PROVISIONS RISQUES ET CHARGES 119 128 23 513 53 128 89 513 Dépréciations immobilisations incorporelles Dépréciations immobilisations corporelles Dépréciations titres mis en équivalence Dépréciations titres de participation Dépréciations autres immobilis. financières 3 320 3 320 Dépréciations stocks et en cours 212 293 229 263 212 293 229 263 Dépréciations comptes clients 58 397 3 308 21 494 40 211 Autres dépréciations DEPRECIATI ONS 274 010 232 571 237 107 269 474 TOTAL GENERAL 393 138 256 084 290 235 358 987 Dotations et reprises d'exploitation 256 084 286 915 Dotations et reprises financières 3 320 Dotations et reprises exceptionnelles Dépréciation des titres mis en équivalence à la clôture de l'exercice Page 23 / 26 Ventilation du chiffre d'affaires net (Code du Commerce Art. R 123-198-4°; PCG Art. 531-2/15) La société a réalisé 74% de son chiffre d’affaires sur le segment de clientèle Télécom et 26 % sur le segment de clientèle Entreprises avec la répartition France/ Export suivante : Chiffre d’Affaires France : 1 283 351 euros Chiffre d’Affaires Export : 5 925 672 euros Ventilation du chiffre d’affaires net par nature de prestation Chiffre d’Affaires Systèmes et licences : 4 909 K€ Chiffre d’Affaires Maintenance : 1 669 K€ Chiffre d’Affaires Services : 631 K€ Transferts de charges (PCG Art. 531-2/14) Aucun transfert de charges n’a été constaté sur l’exercice 2019. Détail des produits exceptionnels et charges exceptionnelles Désignation Montant Bonis sur rachat d'actions propres lié à un contrat de liquidité 123 Total 123 Désignation Montant Divers 153 Pénalités de retard cotisations sociales 23 615 Malis sur rachat d'actions propres lié à un contrat de liquidité 9 723 Total 33 490 Honoraires des commissaires aux comptes. Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat de l’exercice est de 28 870 €, et se répartissent comme suit : 27 100 € pour BRSW - 1 770 € pour Deloitte et associés SA - Ces honoraires correspondant aux honoraires dus au titre du contrôle légal des comptes. Rémunération des organes de direction La rémunération globale allouée aux mandataires sociaux s’est élevée à 254 596 euros pour l’année 2018 (173 597 euros pour le premier semestre 2018) et 177 100 euros pour le premier semestre 2019. Par ailleurs ont été attribués à chacun des administrateurs indépendants des jetons de présence représentant une somme de 30 000 euros. Page 24 / 26 Effectifs Les effectifs ci-dessous comprennent les salariés ayant un contrat de travail de droit français avec Anevia SA. Catégorie Effectif moyen Cadres 77 Employés, techniciens et agents de maîtrise 3 Liste des filiales et participations En Euros Valeur comptable des titres C hiffre D ividendes détenus Quote-part du d'affaire du R ésultat du encaissés S ociété C apital (Eur) capital détenu dernier dernier par la en % excercice (1) exercice (2) brute nette société (2) Anevi a Inc. 74 100 74 74 398 048 18 955 0 Anevi a (Asia Pacific) Pte Ltd 1 100 1 1 15 940 754 0 (1) Refacturation des charges des filiales majorées d’une marge de 5% (2) Montants convertis au taux du 30 06 2019 Opérations réalisées avec les entreprises liées Immobilisations financières Désignation 2019 2018 Participation Anevia Inc. 0 0 Participation Anevia (Asia Pacific) Pte Ltd 0 0 Total 0 0 Créances Désignation 2019 2018 Compte courant Anevia Inc. 0 0 Compte courant Anevia (Asia Pacific) Pte Ltd 0 0 Total 0 0 Dettes Désignation 2019 2018 Compte courant Anevia Inc. -101 678 -60 562 Compte courant Anevia (Asia Pacific) Pte Ltd -10 218 -16 608 Total -111 896 -77 170 Page 25 / 26 Charges d’exploitation Désignation 2019 2018 Refacturation des charges Anevia Inc. 344 907 121 898 Refacturation des charges Anevia (Asia Pacific) Pte Ltd 5 907 5 830 Total 350 814 127 727 Information sur les parties liées Les transactions avec les parties liées conclues ou ayant été poursuivies au cours de la période ont été conclues à des conditions normales de marché. Engagements hors bilan Avals et cautions Néant. Montant des effets à payer et des effets remis à l’escompte et à l’encaissement : Néant Engagements en matière de pensions et de retraites La société n'a signé aucun accord particulier en matière d'engagements de retraite. Ces derniers se limitent donc à l'indemnité conventionnelle de départ à la retraite. Les indemnités de départ à la retraite sont calculées sur la base d’un départ à la retraite à 65 ans pour tous les salariés, d’un taux d’actualisation de 1,66% aligné sur le rendement estimé des obligations de bonne signature (OAT), d’un turnover basé sur l’expérience de l’entreprise, d’un taux de survie déduit des tables de survie Hommes/Femmes et d’un taux de charges sociales moyen de 44%. Les droits en mois de salaires découlent de l’application de la convention des bureaux d'études techniques, des cabinets d'ingénieurs-conseils et des sociétés de conseils du 15 décembre 1987. Affacturage Le montant des créances cédées s’élève à 758 964 euros au 30 juin 2019. Page 26 / 26 |