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Rapport financier semestriel 2023/2024 |
INFORMATION REGLEMENTEE
Rapport financier semestriel
2023 2024 Situation semestrielle arrêtée au 30 septembre 2023 Sommaire RAPPORT D’ACTIVITÉ 1ER SEMESTRE DE L’EXERCICE 2023/2024 1 (1ER AVRIL 2023 AU 30 SEPTEMBRE 2023) 3 1.1 Le mot du Président 4 1.2 Commentaires sur l’activité et Faits marquants 4 1.3 Performance économique 5 1.4 Résultats semestriels 7 1.5 Risques 8 1.6 Parties liées 8 1.7 Perspectives d’avenir 8 1.8 Évènements postérieurs au 30 septembre 2023 8 2 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 9 2.1 État de la situation financière consolidée 10 2.2 État du résultat global consolidé 11 2.3 Tableau consolidé des flux de trésorerie 12 2.4 État des variations des capitaux propres consolidés 13 2.5 Référentiel comptable 13 2.6 Méthodes comptables significatives 14 2.7 Périmètre de consolidation 17 2.8 Immobilisations incorporelles et corporelles 18 2.9 Goodwill 18 2.10 Droit d'utilisation et dette de location 18 2.11 Autres actifs financiers 20 2.12 Impôts différés actifs et passifs 21 2.13 Créances d’exploitation 21 2.14 Actifs et passifs liés aux contrats clients 22 2.15 Autres actifs 23 2.16 Trésorerie et équivalents de trésorerie 23 2.17 Capitaux émis et réserves 23 2.18 Emprunts et dettes financières 25 2.19 Provisions 26 2.20 Dettes d’exploitation 27 2.21 Autres passifs courants 27 2.22 Charges de personnel 28 2.23 Dotations aux amortissements 28 2.24 Dotations aux provisions 28 2.25 Autres charges opérationnelles non courantes 28 2.26 Résultat financier net 29 2.27 Charge d’impôt 29 2.28 Résultat par action 30 2.29 Information sectorielle 31 2.30 Engagements hors bilan 31 2.31 Évènements postérieurs à la clôture de la période 32 2.32 Effectif moyen 32 3 RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES 33 4 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 35 Rapport d’activité 1er semestre de l’exercice 2023/2024 (1er avril 2023 au 30 septembre 2023) 1.1 Le mot du Président 4 1.2 Commentaires sur l’activité et Faits marquants 4 1.3 Performance économique 5 1.4 Résultats semestriels 7 1.5 Risques 8 1.6 Parties liées 8 1.7 Perspectives d’avenir 8 1.8 Évènements postérieurs au 30 septembre 2023 8 RAPPORT D’ACTIVITÉ 1ER SEMESTRE DE L’EXERCICE 2023/2024 (1ER AVRIL 2023 AU 30 SEPTEMBRE 2023) Le mot du Président 1 1.1. Le mot du Président 1 Le groupe SII clôture ce premier semestre de l'exercice 2023/2024 conformément au plan prévu et annoncé. Un contraste existe entre un chiffre d'affaires qui atteint le haut de la fourchette de notre prévision et la marge opérationnelle qui atteint le bas de notre ambition. Cette performance s'inscrit dans un contexte de plus en plus complexe au fil des mois. Nous devons compter sur les atouts du groupe pour profiter de toutes les opportunités que nos équipes, dont je salue les performances, rencontreront au cours des prochains mois. Eric Matteucci Nous abordons le second semestre avec vigilance et confiance. Les prévisions sectorielles de Numeum restent Président du positives pour l'année 2024. directoire 1.2. Commentaires sur l’activité et Faits marquants Le groupe SII a réalisé au cours de ce premier semestre de Au global, plusieurs secteurs alimentent principalement l’exercice 2023/2024 un chiffre d’affaires de 538,4 M€, en cette croissance dont l’Aéronautique-Spatial-Défense hausse de 12,8%. A l’exception de l’Allemagne et du (+11,1%), l’Energie (+22,9%), l’Automobile (+34,9%) ou la Royaume-Uni, tous les pays sont confrontés au santé (+23,7%). ralentissement. Dans ce contexte, la performance de toutes Ce premier semestre s’achève avec des effectifs en nos équipes est à souligner. croissance, avec 10 984 salariés (en moyenne sur le En France, l'activité est en progression de 7,6% pour semestre) contre 10 475 sur l'ensemble de l'exercice atteindre un chiffre d’affaires semestriel de 214,4 M€ (dont précédent. Le groupe SII a adapté son rythme de 3,4% à périmètre constant). Le Taux d’Activité Congés recrutement à la situation de baisse de la demande. Exclus (TACE) s’est dégradé au cours du deuxième Sur le semestre, le groupe SII délivre un résultat trimestre de l'exercice compte tenu d’une baisse de la opérationnel de 48,45 M€. La marge opérationnelle s’établit demande encore plus marquée. ainsi à 9,0%. En France, compte tenu d'une évolution À l’international, le chiffre d'affaire atteint sur le semestre négative du TACE et d'un calendrier très défavorable sur le 324,0 M€ en croissance de 16,5% (dont 13,8% à périmètre semestre (3 jours ouvrés en moins), la marge opérationnelle et taux de change constants). s’établit en baisse à 2,74% (4,91% à fin septembre 2022). La Pologne, plus gros contributeur au chiffre d’affaires, A l’international, la marge opérationnelle est stable à poursuit son développement avec une croissance de 16,8% 12,59% (12,49% à fin septembre 2022) portée par la (dont 12,5% à taux de change constant). L’Allemagne performance de la Pologne et une amélioration de la poursuit également le fort rebond entamé l’exercice passé performance opérationnelle dans d'autres pays. avec une croissance entièrement organique de 35,2% sur la Après prise en compte du résultat financier et des impôts, période. D’autres pays comme la Roumanie, le Royaume- le résultat net s’établit à 41,1 M€, soit une marge nette Uni, la République Tchèque, la Suède ou la Suisse de 7,63%. participent pleinement à la croissance des activités Le groupe SII dispose d’une solide structure financière pour internationales du groupe SII. L’Espagne (-14,2%) et la accompagner son développement. Au 30 septembre 2023, Belgique (-21,9%) affichent, avec l’arrêt de quelques le bilan fait ressortir une trésorerie nette (hors IFRS 16) de activités non rentables, des décroissances significatives. 170 M€, contre 164 M€ à fin mars 2023. Les capitaux propres s’établissent à 281,9 M€ contre 266,5 M€ à fin mars 2023. Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 4 RAPPORT D’ACTIVITÉ 1ER SEMESTRE DE L’EXERCICE 2023/2024 (1ER AVRIL 2023 AU 30 SEPTEMBRE 2023) Performance économique 1 1.3. Performance économique 1.3.1. Publication semestrielle consolidée aux normes IFRS 1 En M€, 2022/2023 2023/2024 Variation 1er semestre clos au 30/09 S1 S1 Chiffre d’affaires 477 282 538 355 + 12,8 % Résultat opérationnel 44 523 48 449 + 8,8 % Marge opérationnelle 9,33% 9,00% - 0,33 pt. Résultat net part groupe 34 784 41 091 + 18,1 % Effectif moyen 10 475 10 984 + 509 Effectif fin de période 10 741 10 997 + 256 1.3.2. Résumé de l’activité française consolidée aux normes IFRS En M€, 2022/2023 2023/2024 Variation 1er semestre clos au 30/09 S1 S1 Chiffre d'affaires 199 177 214 363 7,6 % Résultat opérationnel 9 785 7 656 - 21,8 % Effectif moyen 4 647 5 062 + 415 1.3.3. Résumé de l’activité internationale consolidée aux normes IFRS En M€, 2022/2023 2023/2024 Variation 1er semestre clos au 30/09 S1 S1 Chiffre d'affaires 278 105 323 992 16,5 % Résultat opérationnel 34 739 40 793 17,4 % Effectif moyen 5 828 5 922 + 94 Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 5 RAPPORT D’ACTIVITÉ 1ER SEMESTRE DE L’EXERCICE 2023/2024 (1ER AVRIL 2023 AU 30 SEPTEMBRE 2023) Performance économique 1 1.3.4. Répartition sectorielle du chiffre d'affaires semestriel Un portefeuille solide et diversifié 1 En terme de secteurs d’activité et de clients Des clients présents sur de multiples marchés Santé (7,6%) Industries (7,5%) 20,7% Services (6,9%) vs 21,5% au S1 2022/2023 Automobile (5,6%) Aéronautique Retail (5,5%) Spatial Transports (3,7%) Défense Autres (6,2%) 43,0% vs 42,2% au S1 2022/2023 18,3% vs 18,5 % au S1 2022/2023 Banque 7,5% Assurances vs 6,7% au S1 2022/2023 10,5% Mutuelles Énergie vs 12,2% au S1 2022/2023 Télécoms Médias 1.3.5. Objectifs annuels L'année 2023 a été marquée par une nouvelle croissance Le groupe SII dispose de solides fondamentaux pour saisir du marché français du conseil en technologie et des les opportunités de croissance. Intervenant auprès des services numériques. Dans son communiqué de décembre entreprises dans leur transformation numérique, le groupe 2023, Numeum a annoncé s'attendre à un marché du pourra s’appuyer sur une demande renforcée par secteur numérique en croissance de 6,5% en 2023 dont l’émergence de nouveaux besoins numériques dans 4,1% pour les services numériques et 5,5% pour le conseil l’ensemble des secteurs. Diversifiée géographiquement et en technologies. Ces agrégats montrent, une fois de plus, la sectoriellement, s’appuyant sur une organisation adaptée, dynamique de notre marché dans un contexte macro- le groupe dispose de nombreux atouts. économique plus difficile. Les secteurs de l'industrie Le groupe reste attentif à l'évolution du contexte (aéronautique et automobile), des services et du transport géopolitique et économique à l'échelle mondiale. Ce ont été les premiers contributeurs de cette croissance sans contexte rend complexe les projections. Le groupe a oublier le commerce et les assurances. annoncé le 29 novembre 2023 s'attendre à réaliser une Numeum entrevoit, dans ses études économiques, une croissance du chiffre d'affaires comprise entre 7 et 10% année 2024 toujours en progression d'activité mais avec un pour le troisième trimestre de cet exercice 2023/2024. taux de croissance qui poursuit sont ralentissement vers 5,8% (dont 3,3% pour les services numériques et 4,6% pour le conseil en technologies). Par ces chiffres, le secteur du numérique confirme qu'il est un des secteurs parmi les plus dynamiques en période d'expansion et parmi les plus résilients lors des périodes de contractions de l'activité. Pour 2024, les sujets qui devraient être traités en priorités par les DSI restent le cloud, la sécurité, la donnée auxquels s'ajoutent l'intelligence artificielle et le numérique responsable. Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 6 RAPPORT D’ACTIVITÉ 1ER SEMESTRE DE L’EXERCICE 2023/2024 (1ER AVRIL 2023 AU 30 SEPTEMBRE 2023) Résultats semestriels 1 1.4. Résultats semestriels Les comptes semestriels clos au 30 septembre 2023 ont Ils ont fait l’objet d’un examen limité par les commissaires été établis conformément aux règles de présentation et aux aux comptes qui ont établi leur rapport (cf. page 35) en 1 méthodes d’évaluation prévues par la règlementation date du 22 décembre 2023. en vigueur. Le groupe SII établit des comptes consolidés intégrant Ils ont été arrêtés par le Directoire lors de sa réunion du 4 l’ensemble de ses filiales. La comparaison a été établie sur décembre 2023. la base de comptes aux normes IFRS. 1.4.1. Résultats sociaux Poste comptable (en K€) 30/09/2022 30/09/2023 Chiffre d’affaires 198 769 205 408 Produits d’exploitation 201 102 206 845 Charges d’exploitation - 191 350 - 201 219 Résultat d’exploitation 9 752 5 626 Résultat financier 7 323 41 184 Résultat exceptionnel - 69 - 58 Participation des salariés - 1 044 - 485 Impôts sur les bénéfices - 3 192 967 Résultat net 12 770 47 234 Capitaux propres 175 481 229 558 Total du Bilan 288 288 357 362 1.4.2. Résultats consolidés Poste comptable (en K€) 30/09/2022 30/09/2023 Chiffre d’affaires 477 282 538 355 Résultat opérationnel 44 523 48 449 Coût de l’endettement financier net - 956 - 838 Autres charges et produits financiers 1 571 4 732 Charge d’impôt - 10 288 - 11 258 Résultat net 34 850 41 085 Résultat net part du groupe 34 784 41 091 Capitaux propres 237 814 281 948 Total du bilan 566 934 686 002 1.4.3. Information relative aux actions auto-détenues Actions auto-détenues 30/09/2022 30/09/2023 nombre de titres 713 489 673 450 prix d’acquisition (en K€) 4 039 3 821 prix moyen d’acquisition (€) 5,66 5,67 cours moyen septembre (€) 46,30 48,48 valeur de marché (en K€) 33 035 32 649 Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 7 RAPPORT D’ACTIVITÉ 1ER SEMESTRE DE L’EXERCICE 2023/2024 (1ER AVRIL 2023 AU 30 SEPTEMBRE 2023) Risques 1 1.5. Risques Les principaux risques auxquels le groupe est exposé sont présentés dans le rapport financier annuel de l’exercice clos le 31 mars 2023. Ils n’ont pas connu d’évolution significative au cours du premier semestre de l’exercice 2023/2024. 1 1.6. Parties liées Il n'y a pas eu de changement significatif intervenu au cours du premier semestre de l'exercice 2023/2024 par rapport aux informations présentées dans le rapport financier annuel 2022/2023. 1.7. Perspectives d’avenir Lors de sa conférence semestrielle de décembre 2023, Au-delà, de ces éléments économiques et politiques, le Numeum a annoncé un secteur du numérique en secteur du numérique a montré toute sa force et sa croissance de 5,8% pour l'année 2024. Cette performance résilience en période de crise. Il conserve sa place devrait profiter à tous les acteurs du numérique et être particulière dans la très grande majorité des alimentée par tous les secteurs macroéconomiques. investissements de notre économie. Ce positionnement Les perspectives macroéconomiques à travers les dernières particulier de notre secteur lui confère une force prévisions de croissance du P.I.B. à l'échelle mondiale probablement plus importante que l’économie en général semblent annoncer une année 2024 beaucoup plus sur une période longue. compliquée compte tenu notamment des décisions des La stratégie du groupe SII visant à étendre ses savoir-faire, différentes banques centrales visant à réduire l'inflation. ses compétences technologiques, ses positions sectorielles Les crises politiques dans certaines zones géographiques et son positionnement géographique doit lui permettre de viennent ajouter de la complexité. poursuivre une croissance rentable dans les prochaines années. 1.8. Évènements postérieurs au 30 septembre 2023 Le groupe a annoncé le 12 décembre 2023, la conclusion d'un protocole d'investissement entre les membres du groupe familial de Monsieur Bernard Huvé (fondateur et président du conseil de surveillance de SII), Monsieur Eric Matteucci (président du directoire de SII), les autres membres du directoire de SII, la société SII Goes On et des fonds gérés ou conseillé par Blackstone Tactical Opportunities Advisors LCC, en vue du dépôt d'un projet d'offre publique d'achat simplifiée sur les actions de SII. Le Groupe Familial Huvé, le Dirigeant et les Managers souhaitent désormais être accompagné d'un partenaire financier professionnel pour délivrer le plan d'affaires au cours des prochaines années. Cette opération permettrait par ailleurs d'offrir une liquidité immédiate aux actionnaires minoritaires. Eric MATTEUCCI Président du Directoire Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 8 Comptes consolidés au 30/09/2023 2.1 État de la situation financière consolidée 10 2.2 État du résultat global consolidé 11 2.3 Tableau consolidé des flux de trésorerie 12 2.4 État des variations des capitaux propres consolidés 13 2.5 Référentiel comptable 13 2.6 Méthodes comptables significatives 14 2.7 Périmètre de consolidation 17 2.8 Immobilisations incorporelles et corporelles 18 2.9 Goodwill 18 2.10 Droit d'utilisation et dette 2.21 Autres passifs courants 27 de location 18 2.22 Charges de personnel 28 2.11 Autres actifs financiers 20 2.23 Dotations aux amortissements 28 2.12 Impôts différés actifs et passifs 21 2.24 Dotations aux provisions 28 2.13 Créances d’exploitation 21 2.25 Autres charges opérationnelles 2.14 Actifs et passifs liés aux non courantes 28 contrats clients 22 2.26 Résultat financier net 29 2.15 Autres actifs 23 2.27 Charge d’impôt 29 2.16 Trésorerie et équivalents 2.28 Résultat par action 30 de trésorerie 23 2.29 Information sectorielle 31 2.17 Capitaux émis et réserves 23 2.30 Engagements hors bilan 31 2.18 Emprunts et dettes financières 25 2.31 Évènements postérieurs à la 2.19 Provisions 26 clôture de la période 32 2.20 Dettes d’exploitation 27 2.32 Effectif moyen 32 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 État de la situation financière consolidée 2 2.1. État de la situation financière consolidée ACTIF (en milliers d'euros) Notes 30/09/2023 31/03/2023 ACTIFS NON COURANTS Goodwill 2.9 76 451 67 136 Droit d'utilisation 2.11 52 256 56 857 Immobilisations incorporelles 2.8 3 667 3 437 Immobilisations corporelles 2.8 24 980 22 324 Autres actifs non courants 2.16 559 558 2 Actifs financiers non courants 2.12 5 168 5 345 Impôts différés actifs 2.13 8 260 9 060 TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS 171 341 164 717 ACTIFS COURANTS Créances d'exploitation 2.14 296 620 295 760 Créances d'impôts 4 402 3 599 Autres actifs courants 2.16 14 236 11 433 Actifs financiers courants 2.12 816 992 Trésorerie et Equivalents trésorerie 2.17 198 586 196 546 TOTAL DES ACTIFS COURANTS 514 660 508 330 Actif détenus en vue de la vente TOTAL DE L'ACTIF 686 001 673 047 PASSIF (en milliers d'euros) Notes 30/09/2023 31/03/2023 CAPITAUX PROPRES Capital émis 2.18 40 000 40 000 Réserves consolidées & titres d'autocontrôle (1) 200 789 145 999 Résultat de l'exercice 41 091 80 460 CAPITAUX PROPRES (Part du groupe) 281 880 266 459 Participation ne donnant pas le contrôle 68 74 TOTAL DES CAPITAUX PROPRES 281 948 266 533 PASSIFS NON COURANTS Emprunts et dettes financières à long terme 2.19 11 317 12 416 Dettes de location non courantes 2.19 39 151 43 488 Provisions à long terme 2.20 6 950 7 408 TOTAL DES PASSIFS NON COURANTS 57 418 63 312 PASSIFS COURANTS Dettes financières à court terme 2.19 17 546 20 214 Dettes de location courantes 2.19 16 736 16 251 Dettes d'exploitation 2.21 169 478 175 889 Provisions à court terme 2.20 10 10 Dettes d'impôts 2 382 7 769 Autres passifs courants 2.22 140 483 123 069 TOTAL DES PASSIFS COURANTS 346 635 343 202 TOTAL DU PASSIF 686 001 673 047 (1) Les titres d’autocontrôle sont présentés dans les réserves consolidées et sont décrites sur la note 4 Etat des variations des capitaux propres Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 10 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 État du résultat global consolidé 2 2.2. État du résultat global consolidé COMPTE DE RÉSULTAT (en milliers d'euros) Notes 30/09/2023 30/09/2022 CHIFFRE D'AFFAIRES 2.6.4 538 355 477 282 Achats consommés - 148 194 - 122 199 Charges de Personnel 2.23 - 287 823 - 261 680 Charges Externes - 34 877 - 29 656 Impôts et taxes - 5 080 - 4 841 2 Dotations aux amortissements 2.24 - 13 911 - 13 124 Dotations aux provisions 2.25 173 -1 210 Autres produits d'exploitations 2 359 2 594 Autres charges d'exploitations - 2 410 - 2 643 RÉSULTAT OPERATIONNEL COURANT 48 591 44 523 Autres charges opérationnelles non courantes 2.26 - 142 RÉSULTAT OPERATIONNEL 48 449 44 523 Produits de trésorerie et équivalent de trésorerie 2.27 440 64 Coût de l'endettement financier brut 2.27 - 1 278 - 1 020 COUT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET - 838 - 956 Autres produits financiers 2.27 6 199 2 319 Autres charges financières 2.27 - 1 467 - 748 Charges d'impôt 2.28 - 11 258 - 10 288 RÉSULTAT NET 41 085 34 850 Part du groupe 41 091 34 784 Participation ne donnant pas le contrôle -6 66 RÉSULTAT NET GROUPE PAR ACTION (EN EUROS) 2.29 2,055 1,739 RÉSULTAT NET DILUÉ PAR ACTION (EN EUROS) 2.29 2,115 1,796 AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL (en milliers d'euros) 30/09/2023 30/09/2022 RÉSULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDÉ 41 085 34 850 Total des éléments du résultat global susceptibles d’être reclassés ultérieurement en - 128 - 6 093 résultat (1) Total des éléments du résultat global qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat (2) RÉSULTAT GLOBAL 40 957 28 757 Part du groupe 40 963 28 691 Participation ne donnant pas le contrôle -6 66 (1) Ecarts de conversion (2) Ecart actuariel sur engagement retraite Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 11 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Tableau consolidé des flux de trésorerie 2 2.3. Tableau consolidé des flux de trésorerie (en milliers d'euros) Notes 30/09/2023 31/03/2023 30/09/2022 Résultat net consolidé 41 085 80 466 34 850 + Dotations aux amortissements et provisions 13 999 28 710 13 282 - Reprises nettes aux amortissements et provisions - 548 - 2 101 - 671 +/ - Charges et produits calculés liés aux stock-options et assimilés 2.4 999 1 243 580 - Plus-values de cession - 335 - 1 060 - 213 + Valeur nette comptable des éléments d'actifs cédés 115 989 76 CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT APRÈS COÛT DE 2 55 315 108 247 47 904 L'ENDETTEMENT FINANCIER NET ET IMPÔT + Coût de l'endettement financier net 2.27 838 2 032 956 +/- Charge d'impôt (y compris impôts différés) 2.28 11 258 25 012 10 287 Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier 67 411 135 291 59 147 net et impôt (A) - Impôts versés - 13 628 - 20 150 - 9 340 +/- Variation du B.F.R. lié à l'activité - 12 208 - 15 603 - 24 900 FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE (D) 41 575 99 538 24 907 - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et 2.8 & 2.10 - 6 708 - 11 860 - 6 826 incorporelles + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et 335 330 213 incorporelles - Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers 2.12 - 4 308 - 15 172 - 7 275 + Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers 2.12 4 507 15 075 6 743 +/- Incidence des variations de périmètre - 7 237 - 18 167 - 113 - Décaissement des prêts et avances consentis 2.12 - 221 - 366 - 195 + Encaissement des prêts et avances consentis 2.12 196 360 192 +/- Autres flux liés aux opérations d'investissement FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS - 13 437 - 29 800 - 7 261 D'INVESTISSEMENT (E) +/- Rachats et reventes d'actions propres - 18 78 - 14 - Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice : - Dividendes versés aux actionnaires de la société mère - 9 868 - 10 670 - 10 670 - Dividendes versés aux participations ne donnant pas le contrôle + Encaissements liés aux nouveaux emprunts 2.19 1 901 3 769 3 065 - Remboursements d'emprunts 2.19 - 5 807 -4 744 - 3 496 - Intérêts financiers nets versés 2.27 - 838 - 2 032 - 956 - Remboursements des dettes de location 2.19 - 9 602 - 18 195 - 8 950 +/- Autres flux liés aux opérations de financement 2.19 0 0 0 FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE - 24 232 - 31 793 - 21 022 FINANCEMENT (F) +/- Incidence des variations des cours des devises ( G ) - 1 674 - 728 - 4 062 VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE H = ( D + E + F + G ) 2 232 37 217 - 7 438 TRESORERIE D'OUVERTURE ( I ) 196 354 159 137 159 137 TRESORERIE DE CLOTURE ( J ) 198 586 196 354 151 700 Equivalents de trésorerie 2.17 72 283 90 096 68 787 Trésorerie 2.17 126 303 106 451 82 913 Concours bancaires 2.19 0 - 193 0 TRESORERIE DE CLOTURE 198 586 196 354 151 700 Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 12 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 État des variations des capitaux propres consolidés 2 2.4. État des variations des capitaux propres consolidés Réserves consolidées & Participation Total titres autodétenus Résultat Total Part ne donnant capitaux (en milliers d'euros) Capital (1) Consolidé Groupe pas le contrôle propres AU 31/03/2022 40 000 120 196 59 377 219 573 - 442 219 131 Résultat net de la période 34 784 34 784 66 34 850 Autres éléments du résultat global - 6 093 - 6 093 - 6 093 Résultat global - 6 093 34 784 28 691 66 28 757 Affectation du résultat 59 377 -59 377 2 Paiements fondés sur des actions 580 580 580 Opérations sur titres autodétenus 14 14 14 Dividendes - 10 670 - 10 670 - 10 670 Variation de périmètre Variation des puts sur participations ne donnant pas le contrôle Autres mouvements 2 2 2 AU 30/09/2022 40 000 163 406 34 784 238 190 - 376 237 814 AU 31/03/2023 40 000 145 999 80 460 266 459 74 266 533 Résultat net de la période 41 091 41 091 -6 41 085 Autres éléments du résultat global - 128 - 128 - 128 Résultat global - 128 41 091 40 963 -6 40 957 Affectation du résultat 80 460 -80 460 Paiements fondés sur des actions 999 999 999 Opérations sur titres autodétenus 21 21 21 Dividendes - 26 567 - 26 567 - 26 567 Variation de périmètre Variation des puts sur participations ne donnant pas le contrôle Autres mouvements 5 5 5 AU 30/09/2023 40 000 200 789 41 091 281 880 68 281 948 (1) : Les titres d’autocontrôle détenus sont présentés dans les réserves consolidées à leur coût d’acquisition, soit - 3 821 k€ (- 1 347 k€ en valeur nominale) au 30 septembre 2023 contre – 3 955 k€ (- 1 422 k€ en valeur nominale) au 31 mars 2023 2.5. Référentiel comptable 2.5.1. Référentiel IFRS applicable au 30 septembre 2023 La société SII SA dont le siège social est situé au 8 rue des Les états financiers consolidés semestriels au 30 septembre Pirogues de Bercy - 75012 PARIS est cotée sur Euronext, 2023 reflètent la situation comptable de la société et de compartiment B, sous le code ISIN FR0000074122. ses filiales (ci-après « le groupe SII »). L’activité de la société porte sur les marchés du conseil en technologies et du conseil et services (ESN) tels que définis par Numeum dans des secteurs d’activité variés tels que l’aéronautique, la défense, les télécoms, la banque, l’assurance, l’énergie, la distribution, la santé, l’automobile, les transports et les services. Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 13 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Méthodes comptables significatives 2 Les comptes consolidés semestriels résumés du Groupe au de manière conjointe avec les états financiers consolidés 30 septembre 2023 sont établis conformément à la norme du Groupe publiés au 31 mars 2023. IAS 34 – Information financière intermédiaire. Ils correspondent Les états financiers consolidés semestriels résumés au 30 à des états financiers consolidés semestriels résumés, et septembre 2023 présentés dans ce document ont été n’incluent pas l’intégralité des informations nécessaires aux arrêtés par le directoire en sa séance du 4 décembre 2023. états financiers annuels. Les états financiers consolidés semestriels résumés au 30 septembre 2023 sont donc à lire 2.6. Méthodes comptables significatives 2 2.6.1. Présentation des états financiers Les états financiers consolidés sont présentés en milliers été appliquées d’une façon permanente à l’ensemble des d’euros. Les méthodes comptables exposées ci-dessous ont périodes présentées dans les états financiers consolidés. 2.6.2. Facteurs de risques financiers Les facteurs de risques financiers, mentionnés dans les comptes consolidés au 31 mars 2023, n’ont pas connu d’évolution notable. 2.6.3. Conversion des états financiers des filiales étrangères Les états des filiales étrangères hors de la zone Euro dont la Les écarts de conversion résultant de la variation entre les monnaie de fonctionnement ne diffère pas de la monnaie taux de clôture de l’exercice précédent et ceux de locale, sont convertis selon la méthode du cours de clôture l’exercice en cours sur les éléments de bilan, ainsi que ceux pour les postes bilantiels, sauf pour les capitaux propres, et provenant de la différence entre les taux de change le cours moyen mensuel de la période pour les postes de moyens mensuels sur les éléments de résultat, sont portés produits et de charges qui représente le cours de change dans le poste "Ecarts de conversion" inclus dans les en vigueur à la date des transactions en l’absence de capitaux propres consolidés. fluctuations significatives. 2.6.4. Reconnaissance du chiffre d’affaires Le chiffre d’affaires est reconnu si un contrat existe entre reçoit et consomme les avantages du service au fur et à SII (le Groupe) et son client. Un contrat est reconnu s’il est mesure que SII exécute sa prestation. Il est reconnu sur la probable que SII recouvrera le paiement auquel il a droit en base de la naissance des droits à facturation et le montant à contrepartie des biens ou services qui seront fournis au facturer correspond à la valeur des services fournis au client, les droits aux biens ou services et les termes de client réalisés à date. paiement peuvent être identifiés, et les parties au contrat Le montant du prix de transaction affecté aux obligations se sont engagées à exécuter leurs obligations respectives. de prestation est basé sur le temps facturable passé sur Le chiffre d’affaires généré par des contrats avec des le contrat. clients est reconnu en contrepartie d’un actif sur contrat ou Les coûts liés à ces contrats sont comptabilisés en charges d’une créance client avant le paiement effectif. lorsqu’ils sont encourus. La méthode de reconnaissance du chiffre d’affaires et des coûts est fonction de la nature des prestations du contrat. Contrats de prestations de services au forfait Ces contrats sont caractérisés par un engagement en Contrat de prestations d’assistances techniques, de termes de prix, de conformité et de délai. Le chiffre conseils et de réalisations facturées au temps d’affaires des contrats de prestations au forfait est passé comptabilisé à l’avancement. Le chiffre d’affaires des contrats de prestations Il est reconnu sur la base de la méthode des coûts encourus d’assistances techniques, de conseils et de réalisations est pour évaluer le degré d’avancement à la date considérée. comptabilisé à l’avancement dans la mesure où le client Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 14 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Méthodes comptables significatives 2 Les pourcentages d’avancement des projets sont être constatés en charges, sauf si ces coûts sont déterminés selon les procédures qualité en vigueur dans le refacturables au client, même en l’absence d’obtention du groupe. L’avancement d’un projet est calculé par rapport à contrat. Les coûts constatés à l’actif sont amortis sur une l’estimation totale des coûts basée sur le nombre de jours base systématique correspondant à la fourniture au client restant à produire par rapport au nombre de jours des services auxquels l’actif est lié. initialement prévu, permettant ainsi la prise en compte Si les coûts d’exécution du contrat ne sont pas traités par intégrale en temps réel d’une éventuelle perte sur le projet. une autre norme, ils sont constatés à l’actif si toutes les SII reconnait le revenu à l’avancement mais acquiert conditions suivantes sont remplies : contractuellement le droit à facturer à l’atteinte de jalons • Ces coûts sont directement liés à un contrat existant ou à spécifiés ou à l’acceptation finale par le client des un contrat prévu que SII peut identifier spécifiquement ; prestations réalisées. La différence entre la facturation et le • Ces coûts procurent à l’entité des ressources nouvelles 2 chiffre d’affaires comptabilisé impacte la situation ou accrues qui seront utilisées pour satisfaire, ou financière consolidée de la manière suivante : continuer à satisfaire, une "obligation de performance" • Les services rendus non encore partiellement facturés dans le futur ; sont enregistrés en chiffre d’affaires et figurent au bilan • Et si l’entité s’attend à recouvrer ces coûts. en Actifs sur contrats clients du poste "Créances A l’inverse, les coûts d’exécution d’une "obligation de d’exploitation" ; prestation" satisfaite ou partiellement satisfaite doivent • Les services facturés mais non encore totalement être comptabilisés en charges lorsqu’ils sont encourus. Les exécutés sont déduits du chiffre d’affaires facturé et coûts de contrat capitalisés sont amortis sur une base sont portés au passif du bilan en Passifs sur contrats systématique correspondant à la manière dont sont clients du poste "Autres passifs courants". transférés au client les services auxquels cet actif Les coûts liés à ces contrats sont comptabilisés en charges se rapporte. lorsqu’ils sont encourus. Dans le cas où un contrat au forfait devient déficitaire, la Composante de financement importante perte à terminaison est provisionnée dans le SII évalue si un contrat comporte une composante de poste "Provisions". financement importante, si la contrepartie est reçue plus d’un an avant ou après le transfert de services au client (par Coûts d’obtention ou d’exécution d’un contrat avec exemple, la contrepartie est payée d’avance ou est payée un client après la fourniture de services). Si le calendrier des La norme IFRS 15 requiert l’activation obligatoire des coûts paiements convenu par les parties au contrat offre au client d’obtention du contrat si ces coûts sont marginaux, c’est- ou au fournisseur un avantage financier significatif, le prix à-dire uniquement s’il s’agit de coûts que l’entité n’aurait de transaction est ajusté pour refléter cette composante de pas encourus si elle n’avait pas obtenu le contrat. Les coûts financement. Les intérêts générés par cette composante d’obtention de contrat qui ne sont pas marginaux doivent de financement sont comptabilisés séparément du chiffre d’affaires. Par zone géographique (en milliers d'euros) 30/09/2023 % 30/09/2022 % France 214 353 39,8% 199 218 41,7% Pologne 221 298 41,1% 189 461 39,7% Allemagne 30 679 5,7% 23 210 4,9% Espagne 17 737 3,3% 20 692 4,3% Roumanie 17 545 3,3% 12 977 2,7% Chili 9 843 1,8% 9 166 1,9% Autres 26 899 5,0% 22 557 4,7% TOTAL 538 355 100% 477 282 100% Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 15 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Méthodes comptables significatives 2 2.6.5. Résultat opérationnel courant / Résultat opérationnel Le groupe SII a opté pour la présentation séparée de certains éléments de produits et de charges significatifs à l’intérieur du résultat opérationnel. Le résultat opérationnel courant correspond donc au résultat opérationnel avant prise en compte de ces éléments constitués des dépréciations de goodwill et des frais d’acquisitions de filiales. 2.6.6. Subventions Les subventions publiques sont comptabilisées en résultat systématiquement sur les périodes nécessaires pour les rattacher aux coûts liés qu’elles compensent. Les subventions liées au résultat sont comptabilisées en déduction de la charge correspondante si elles ont pour objet de couvrir une dépense identifiée. 2 Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 16 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Périmètre de consolidation 2 2.7. Périmètre de consolidation 2.7.1. Liste des entreprises consolidées Le périmètre de consolidation du groupe SII comprend 30 sociétés consolidées (intégrées globalement). La liste complète est donnée ci-après : Pourcentage Pourcentage de Société Siège social N° Siret d'intérêts droit de vote 8 rue des Pirogues de Bercy 75012 Paris (France) - Siren : 315 000 Société SII 943 consolidante SII Sp.zoo ul. Niepodlegosci 69 - 02-626 VARSOVIE (Pologne) 70% 70% 2 SII Holding GmbH Karl-Kurz StraBe 36 - D-74523 SCHWABISCH HALL (Allemagne) 100% 100% (sous palier) SII Deutschland Karl-Kurz StraBe 36 - D-74523 SCHWABISCH HALL (Allemagne) 79% 79% SII Technologies GmbH Am Mittleren Moos 53 - D-86167 Augsburg (Allemagne) 90% 90% (sous palier) SII Precisions Parts GmbH Valentin-Heider-Str. 7 86167 Augsburg (Allemagne) 100% 100% SII Concatel Ciutat de la Justicia de Barcelona - Av. Carrilet, 3 -Edificio D, Pl.10- 83% 83% (sous palier) 08902 HOSPITALET DE LLOBREGAT (Barcelone - Espagne) Ciutat de la Justicia de Barcelona - Av. Carrilet, 3 -Edificio D, Pl.10- 08902 Vanture 100% 100% HOSPITALET DE LLOBREGAT (Barcelone - Espagne) CVT Argentine Av. Colon 531 - 5500 Mendoza (Argentine) 100% 100% SII Belgium Lenneke Marelaan, 12/1 - 1932 SINT-STEVENS-WOLUWE 97% 97% (Belgique) Sergent Nutu Ion Street Building A, 5th Floor 050762 SII IT&C Services SRL 80% 80% BUCAREST (Roumanie) SII s.r.o. Michelska 1552/58 - 141 00 PRAHA 4 (République Tchèque) 90% 90% SII Services s.r.o. Michelska 1552/58 - 141 00 PRAHA 4 (République Tchèque) 90% 90% SII Netherlands B.V. Amsterdamsevaart 268 - 2032 EK HAARLEM (Pays-Bas) 100% 100% Bd Les Almohades, Marina Casablanca Immeuble Cristal 3 – 20200 SII Services Maroc 100% 100% CASABLANCA (Maroc) SII Services SA Route des Acacias 48 - 1227 CAROUGE (Suisse) 100% 100% Av. Andres Bello 2777, Of. 701 - 7550000 Las Condes, SANTIAGO SII Group Chile 100% 100% (Chili) Leela Landmark - 1st Floor - 07, 1st Cross, 3rd Main Ashwini Layout - SII India & E.S. 100% 100% Ejipura - BENGALURU 560 047 (India) 2060 rue de la Montagne, unit 304 SII InC Canada 90% 90% Montréal, QC, H3G 1Z7 (Canada) SII Luxembourg 9, rue Principale L8362 Grass (Luxembourg 100% 100% SII Colombia Av. Calle 40A No 13 - 09 Oficina 2102 BOGOTA (Colombie) 83% 83% SII Services Limited BTC - Bessemer Drive Stevenage SG1 2DX (Royaume-Uni) 100% 100% SII Learning 153, avenue d'Italie - 75013 PARIS (France) 100% 100% SII Sweden AB and Livdjursgatan 4 121 62 Johanneshov(Sweden) 100% 100% Operations SII Ukraine Velyka Arnauts'ka St, 72/74 65045 Odessa 70% 70% Metanext Partners 5, avenue de la Cristallerie 92310 Sèvres 100% 100% Metanext (sous palier) 5, avenue de la Cristallerie 92310 Sèvres 100% 100% Risa IT B.V. 174, Maanweg, 2516AB 's-Gravenhage (Pays-Bas) 100% 100% SII USA INC 2140 South DuPont HWY Camden 19934 Kent (USA) 100% 100% SII Group Italy S.R.L. 7 Via ceresio CAP 20154 Milano (Italie) 100% 100% Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 17 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Immobilisations incorporelles et corporelles 2 2.8. Immobilisations incorporelles et corporelles Les principales variations des immobilisations incorporelles des regroupements d’entreprises réalisés au cours du et corporelles en dehors de l’activité courante proviennent premier semestre (cf. Note 2.9). 2.9. Goodwill Conformément aux dispositions de la norme IFRS 3 révisée Conformément aux dispositions de la norme IAS 36 "Regroupement d’entreprises", à la date d’acquisition, le "Dépréciation des actifs non financiers", les goodwill 2 goodwill correspond à la somme de la contrepartie comptabilisés ne sont pas amortis mais font l’objet de test transférée et des participations ne donnant pas le contrôle, de perte de valeur au minimum une fois par an ou plus minorée du montant net comptabilisé (généralement à la fréquemment en cas d’indice de perte de valeur afin juste valeur) au titre des actifs identifiables acquis et passifs d’estimer la valeur recouvrable de l’UGT (valeur la plus repris. élevée entre la juste valeur diminuée des coûts de la vente Les goodwill sont affectés aux unités génératrices de et sa valeur d’utilité qui correspond à la valeur actualisée trésorerie (UGT) ou aux groupes d’UGT définis par le des flux futurs de trésorerie estimés attendue de groupe, susceptibles de bénéficier des synergies du l’utilisation de l’unité génératrice). Les estimations sont regroupement d’entreprises. Une UGT est le plus petit réalisées sur la base d’une projection sur 5 ans. groupe identifiable d’actifs dont l’utilisation continue Une perte de valeur est comptabilisée pour une UGT si sa génère des entrées de trésorerie qui sont indépendantes valeur recouvrable est inférieure à sa valeur comptable. des entrées de trésorerie générées par d’autres actifs ou Cette perte de valeur est affectée en premier lieu au groupe d’actifs. Le niveau d’UGT retenu pour tester les goodwill de l’UGT puis à la réduction de la valeur goodwill repose sur la segmentation géographique définie comptable des autres actifs de l’UGT au prorata de la par pays. valeur comptable de chaque actif de l’UGT. Une perte de Le goodwill résultant des acquisitions de filiales est évalué valeur comptabilisée au titre d’un goodwill ne peut pas à son coût, diminué du cumul des pertes de valeur. être reprise. En cas de cession d’une entreprise, le goodwill attribué à la filiale est inclus dans la détermination du résultat de cession. Détail des principaux Goodwill Variations Valeur brute Valeur nette Augmentations Diminutions Dépréciations taux de (en milliers d'euros) 01/04/2023 change 30/09/2023 Suisse 3 403 - 3 508 105 0 Espagne 5 223 - 2 454 2 769 Allemagne 11 223 - 2 000 9 223 Belgique 6 718 6 718 France 48 503 779 -307 47 416 Netherlands 1 469 10 095 - 1 469 10 095 TOTAL 76 539 10 095 779 - 9 738 105 76 221 Aucun test de dépréciation n’est réalisé pour les clôtures semestrielles au 30 septembre dès lors qu’aucun indice de perte de valeur n’est détecté. 2.10. Droit d'utilisation et dette de location La norme IFRS 16 "Contrats de location" prévoit la Au compte de résultat, les charges d'amortissement sont comptabilisation de tous les contrats de location au bilan comptabilisées dans le résultat opérationnel courant et les des preneurs avec la constatation d'un actif (représentatif charges d'intérêts dans le résultat financier. L'impact fiscal du droit d'utilisation de l'actif loué pendant la durée du de ce retraitement de consolidation est pris en compte via contrat) et d'une dette de location (valeur actualisée des la comptabilisation d'impôts différés. loyers restants à payer). Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 18 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Droit d'utilisation et dette de location 2 Au cours de la vie de chaque contrat, le montant de la Le taux d'actualisation appliquée par le groupe SII est le dette et du droit d'utilisation peut être ajusté à l'occasion taux marginal d'emprunt en l'absence de connaissance du d'évènements entraînant la révision ou la modification à la taux implicite du contrat. La durée d'amortissement des hausse ou à la baisse de la durée de location et/ou du actifs activés a été alignée sur la durée des contrats. montant du loyer. Initialement, la durée de location est La nature des biens loués porte sur des actifs immobiliers, définie contrat par contrat et correspond à la période la flotte automobile et du matériel informatique. Le Groupe ferme de l'engagement en tenant compte des périodes SII loue des bâtiments pour ses bureaux et les contrats optionnelles qui sont raisonnablement certaines d'être sont négociés au cas par cas. Ces contrats sont conclus exercées. pour une durée comprise pour la plupart entre 5 et 15 ans. • Exemptions Le groupe SII loue des véhicules pour certains de ses Le groupe SII a décidé d'exempter les contrats suivants : salariés dont la durée est comprise entre 1 et 5 ans. Le 2 - contrats de location dont la durée est de courte durée groupe loue également dans une moindre mesure du (durée inférieure à douze mois) ; matériel informatique dont la durée varie entre 2 et 5 ans. - contrats de location à faible valeur (contrats dont la A la clôture de l'exercice, le groupe SII détient 530 contrats valeur est inférieure à 5 000 €). de location actifs entrant dans le champ d'application de la • Taux d'actualisation norme IFRS 16, composés de 392 contrats de locations de véhicules, 120 contrats de baux immobiliers et 18 contrats d'équipements informatiques et autres. Droits d'utilisations Matériel (en milliers d'euros) Immobilier Véhicules informatique Total VALEUR BRUTE VALEUR BRUTE - 31/03/2023 102 090 6 594 711 109 395 Nouveaux contrats 2 700 1 010 3 710 Prolongation durée de location/Révision loyers 4 462 121 12 4 595 Diminutions durées/ loyers et sorties IFRS 16 - 5 163 - 907 - 76 - 6 146 Reclassement - 20 - 20 Ecart de conversion 234 11 245 VALEUR BRUTE - 30/09/2023 104 323 6 809 647 111 779 AMORTISSEMENTS AMORTISSEMENTS - 31/03/2023 - 48 276 - 3 788 - 474 - 52 538 Dotations - 8 551 - 896 - 66 - 9 513 Reprises 1 729 773 76 2 578 Reclassement 15 15 Ecart de conversion - 67 2 - 65 AMORTISSEMENTS - 30/09/2023 - 55 165 - 3 894 - 464 - 59 523 VALEUR NETTE- 30/09/2023 49 158 2 915 183 52 256 Dettes financières de location Matériel (en milliers d'euros) Immobilier Véhicules informatique Total DETTE DE LOCATION - 31/03/2023 57 015 2 480 244 59 739 Nouveaux contrats 7 293 1 072 12 8 377 Entrée de périmètre 197 197 Diminutions durées/loyers et sorties - 3 435 - 118 - 3 553 Remboursements - 8 101 - 875 - 69 - 9 045 Ecarts de conversion 170 1 171 DETTE DE LOCATION - 30/09/2023 52 942 2 756 188 55 886 DETTES COURANTES 15 370 1 260 105 16 736 DETTES NON COURANTES 37 572 1 496 83 39 151 Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 19 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Autres actifs financiers 2 2.11. Autres actifs financiers Conformément à la norme IFRS 9, les actifs financiers sont Le groupe utilise des instruments financiers pour gérer et évalués en fonction de la catégorie à laquelle ils réduire son exposition aux risques de variation de taux appartiennent. Lors de la comptabilisation initiale, les actifs d’intérêt ou de taux de change. Les dérivés sont financiers sont évalués à leur juste valeur majorée des initialement comptabilisés à la juste valeur à la date de mise coûts de transaction directement imputables à l’acquisition. en place et sont ensuite réévalués. Les actifs financiers évalués au coût amorti sont dépréciés La méthode de reconnaissance des profits et pertes de si la valeur comptable est supérieure à la valeur juste valeur dépend de la désignation du dérivé en tant recouvrable estimée. qu’instrument de couverture et le cas échéant de la nature Certaines créances pour lesquelles l’effet de l’actualisation de l’élément couvert. 2 est significatif sont comptabilisées à la valeur des flux de trésorerie actualisés au taux de marché. Détail autres actifs financiers : Valeur brute Valeur nette Variations de Variations de (en milliers d'euros) 01/04/2023 Augmentations Diminutions Dépréciations périmètre taux change 30/09/2023 Titres de participation 149 - 149 0 Prêts 297 221 196 322 Dépôts et cautionnements 3 969 115 273 17 - 40 3 788 Autres actifs financiers 2 119 4 218 4 414 - 49 1 874 TOTAL 6 534 4 554 4 883 - 198 17 - 40 5 984 Les titres de participation correspondent aux titres détenus dans le capital de la société Alianet à hauteur de 149 K€. Les variations liées aux autres actifs financiers sont essentiellement dues au contrat de liquidité. Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 20 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Impôts différés actifs et passifs 2 2.12. Impôts différés actifs et passifs Détail des impôts différés actifs et passifs, par nature : (en milliers d'euros) Actifs Passifs Net 30/09/2023 31/03/2023 30/09/2023 31/03/2023 30/09/2023 31/03/2023 Contribution sociale de solidarité des sociétés 114 36 114 36 Participation des salariés 655 1 040 655 1 040 Effort construction 200 74 200 74 Ecarts de conversion 157 62 - 157 - 62 2 Autres provisions 2 609 2 997 139 189 2 470 2 808 Provision pour indemnités de fin de carrière 739 739 739 739 Retraitement contrats longue durée 192 216 55 76 137 140 Actualisation dépôts de garantie 49 55 49 55 Différence temporaire sur chiffre d'affaires 82 176 218 235 - 136 - 59 Différence temporaire sur paie 1 433 1 671 1 433 1 671 Dépréciation clients 1 337 1 337 1 337 1 337 Différences sur les stocks 41 41 - 41 - 41 Activation déficit reportable 2 456 2 456 2 456 2 456 Dépréciation intragroupes 2 285 2 236 - 2 285 - 2 236 Amortissement des immobilisations 360 341 360 341 Provision pour plans de rachat d'actions 37 52 - 37 - 52 IFRS 16 967 814 1 1 966 813 IMPÔTS DIFFÉRÉS CALCULÉS 11 193 11 952 2 933 2 892 8 260 9 060 Compensation par entités fiscales - 2 933 - 2 892 - 2 933 - 2 892 0 0 IMPÔTS DIFFÉRÉS APRÈS COMPENSATION 8 260 9 060 0 0 8 260 9 060 2.13. Créances d’exploitation Les créances d’exploitation ont été évaluées à leur juste l’antériorité et au risque estimé de non recouvrement valeur, puis à leur coût amorti. de créances. Les créances douteuses donnent lieu à enregistrement de Ces dépréciations sont constituées dès lors qu’il existe un dépréciations des comptes clients, déterminées client par indicateur de l’incapacité du groupe à recouvrer l’intégralité client voire créance par créance, par référence à des créances telle qu’une contestation voire une défaillance ou un défaut de paiement à l’échéance. Net au Net au Montant brut Dépréciation (en milliers d'euros) 30/09/2023 31/03/2023 Créances clients et comptes rattachés 222 069 1 072 220 997 232 115 Actifs sur contrats clients 70 331 5 346 64 985 54 584 Stocks de matières et produits et autres appro. 2 539 2 539 2 404 Créances sociales 2 618 2 618 2 104 Créances fiscales (hors impôt courant) 5 481 5 481 4 553 TOTAL 303 038 6 418 296 620 295 760 Les actifs sur contrats clients représentent la part des prestations aux contrats réalisée mais non encore facturée selon la norme IFRS 15. Le détail est présenté en Note 2.15. Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 21 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Actifs et passifs liés aux contrats clients 2 Le maintien d’un niveau de créances clients élevé au 30 septembre 2023 s’explique en partie par les créances clients de SII France, SII Pologne et SII Concatel dans leur cycle d’exploitation. Au 30 septembre 2023, le poste "Actifs sur contrats clients" inclut des travaux en cours non facturés pour un montant brut global de 70,3 M€ dont 9,7 M€ sont relatifs aux en-cours en Espagne et provisionnés partiellement à hauteur de 5,3 M€ compte tenu d’une ancienneté supérieure à un an, considérée comme un risque de facturation à terme. Ventilation des créances clients par date d’antériorité : Créances échues depuis Total au Moins de 30 De 30 à 60 (en milliers d'euros) 30/09/2023 Solde non échu jours jours plus de 60 jours 2 Créances clients et comptes rattachés brut 222 068 183 054 25 940 5 935 7 139 Actifs sur contrats clients 70 331 70 331 Dépréciations 6 418 5 346 1 072 TOTAL 285 981 248 039 25 940 5 935 6 067 Affacturage Il existe un contrat dans une de nos filiales dont les • le non recouvrement de créances est de la responsabilité caractéristiques sont les suivantes : du factor ; • cession au factor de créances clients qui en assure le Le risque de recouvrement étant porté par le Factor, une recouvrement ; décompensation des créances cédées est effectuée. 2.14. Actifs et passifs liés aux contrats clients Total au Total au (en milliers d'euros) 30/09/2023 31/03/2023 En cours de prestations de service 25 131 Clients facture à établir 70 307 59 799 TOTAL ACTIFS SUR CONTRATS CLIENTS 70 332 59 930 Avances et acomptes reçus sur commande 1 223 496 Clients avoir à émettre 6 994 6 154 Produits constatés d'avance 14 590 12 853 TOTAL PASSIFS SUR CONTRATS CLIENTS 22 807 19 503 La valeur brute des actifs sur contrats clients est 70 332 K€ au 30 septembre 2023 et la valeur nette est de 64 985 K€. Le solde des factures à établir composant les actifs sur contrats correspond au montant déjà reconnu en chiffre d’affaires pour lequel les droits à recevoir un paiement sont conditionnels et inconditionnels. Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 22 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Autres actifs 2 2.15. Autres actifs Les autres actifs courants sont évalués à leur juste valeur l’objet d’une actualisation car ils ne présentent pas sous déduction des dépréciations tenant compte des d’antériorité supérieure à un an. possibilités effectives de recouvrement. Ils ne font pas Net au Net au (en milliers d'euros) Montant brut Dépréciation 30/09/2023 31/03/2023 Avances et acomptes versés sur commandes 2 104 2 104 1 088 Fournisseurs Avoirs à recevoir 36 36 76 Débiteurs divers 767 767 485 2 Charges à répartir 10 10 13 Charges constatées d'avance 11 878 11 878 10 329 TOTAL 14 795 14 795 11 991 La part non courant des autres actifs représente 559k € et la part courant des autres actifs représente 14 236 k€. (En N-1 ça représentait respectivement 558 k€ et 11 433 k€). 2.16. Trésorerie et équivalents de trésorerie La trésorerie et les équivalents de trésorerie comprennent La valorisation des placements à court terme est effectuée les disponibilités et les placements à court terme, liquides à la valeur de marché à chaque clôture. La valorisation est et facilement convertibles en un montant déterminable de effectuée à la juste valeur par le compte de résultat. liquidité, dont la valeur n’est pas sujette à des variations significatives. Net au Net au (en milliers d'euros) 30/09/2023 31/03/2023 Sicav de trésorerie 72 283 90 095 Disponibilités 126 303 106 451 TOTAL 198 586 196 546 Les valeurs mobilières de placements sont constituées de parts d’OPCVM monétaires placées dans un horizon de gestion à court terme. 2.17. Capitaux émis et réserves Capital social Au 30 septembre 2023, le capital est composé de 20 000 000 actions ordinaires, de valeur nominale 2 € entièrement libérées et représentant 40 000 000 euros. Titres en autocontrôle En application de la norme IAS 32, tous les titres éventuelles plus ou moins-values de cession n’affectent pas d’autocontrôle de la société mère détenus par elle-même le résultat de l’exercice. En date de valeur du 30 septembre ou par ses filiales sont enregistrés à leur coût d’acquisition 2023, la société détient 673 450 actions propres pour une en diminution des capitaux propres. Le résultat de la valeur brute de 3 821 k€, contre 710 955 actions propres cession éventuelle des actions d’autocontrôle est imputé pour une valeur brute de 3 955 k€ au 31 mars 2023. directement en capitaux propres, de sorte que les Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 23 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Capitaux émis et réserves 2 Contrat de liquidité 31/03/2023 Achat Vente 30/09/2023 Titres (en nombre) 6 599 83 080 82 447 7 232 Espèces (K€) 254 -4 234 4 216 236 Actions non affectées Au 30 septembre 2023, 101 411 actions auto-détenues sont réservées pour servir les différents plans. Paiement fondés par des actions IFRS 2 prévoit l’évaluation et la comptabilisation en charge compte de résultat dans le poste "Charges de personnel" (la des avantages liés aux plans d’options d’achat d’actions et contrepartie étant une augmentation des capitaux propres). 2 aux plans d’attribution d’actions gratuites. S’agissant de La détermination de la juste valeur de ces options et plans qui se dénouent en instruments de capitaux propres, actions à la date d’attribution a été effectuée sur la base du la juste valeur unitaire des options et actions est cours de l’action diminué de la perte de chance de déterminée en date d’attribution. Cette valeur est dividendes. Cette valeur est intangible pour la durée comptabilisée sur la période d’acquisition des droits au du plan. - Détail des plans d’attribution d'actions gratuites en cours sur l'exercice Plan 2021 Plan 2022 Plan 2023 Date d’assemblée 19/09/2019 19/09/2019 19/09/2019 Date de la réunion du directoire 01/06/2021 01/06/2022 01/06/2023 Nombre total d’actions attribuées 38 138 38 723 62 688 Date d'attribution 01/06/2021 01/06/2022 01/06/2023 Fin d'acquisition des droits 01/06/2023 01/06/2024 01/06/2025 Prix de l'action (en €) 26,30 42,64 48,15 Taux de dividende 0,01 0,01 0,01 Charge totale (en €) 1 003 029 1 651 149 3 018 427 CHARGE SUR EXERCICE (EN €) 83 586 412 788 503 071 Conformément à la législation en vigueur au moment de la décision d’attribution par le directoire, l’attribution des actions gratuites sont soumises à un délai de deux ans pour la période d’attribution définitive sans période complémentaire de conservation. La propriété des actions gratuites est conditionnée par la présence effective jusqu’à l’issue de la période d’attribution. Au cours du premier semestre de l’exercice 2023/2024, 38 138 actions ont été livrées aux bénéficiaires du plan d’attribution d’actions gratuites de 2021. Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 24 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Emprunts et dettes financières 2 2.18. Emprunts et dettes financières Les emprunts correspondent en partie aux dettes issues des emprunts bancaires et des contrats de location. Ils font l’objet d’une répartition entre courant et non courant en fonction de leur échéance. (en milliers d'euros) Variation Variation Diminution 01/04/2022 Augmentation Diminution taux de de la juste 31/03/2023 Courant Non courant des loyers change valeur Emprunt auprès des établissements de crédit 27 819 3 769 - 4 136 30 330 18 770 11 560 Dettes de location 48 092 33 752 - 17 443 - 4 562 - 99 59 740 16 252 43 488 Autres dettes financières diverses 2 698 - 609 1 2 090 1 234 856 Dettes liées au factor 2 TOTAL DES EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES 78 609 37 521 - 22 188 - 4 562 - 98 92 160 36 256 55 904 Concours bancaires 193 193 193 Dérivés passifs à la juste valeur par résultat 75 - 75 Intérêts courus non échus 16 16 16 TOTAL DES AUTRES PASSIFS FINANCIER 75 208 - 75 209 209 TOTAL 78 684 37 729 - 22 263 - 4 562 - 98 92 369 36 465 55 904 (en milliers d'euros) Diminution Variation Variation Non 01/04/2023 Augmentation Diminution Variation taux de de la juste 30/09/2023 Courant des loyers courant périmètre change valeur Emprunt auprès des établissements de crédit 30 330 1 425 - 5 206 26 549 16 307 10 242 Dette de location 59 740 8 377 - 9 045 - 3 553 197 171 55 887 16 736 39 151 Autres dettes financières diverses 2 090 476 - 601 1 965 890 1 075 TOTAL DES EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES 92 160 10 278 - 14 852 - 3 553 197 171 84 401 33 933 50 468 Concours bancaires 193 - 193 Dérivés passifs à la juste valeur par résultat 315 315 315 Intérêts courus non échus 16 18 34 34 TOTAL DES AUTRES PASSIF FINANCIERS 209 18 - 193 315 349 349 TOTAL 92 369 10 296 - 15 045 - 3 553 197 171 315 84 750 34 282 50 468 Les dérivés passifs correspondent à des swaps de taux d’intérêt. La variation "Remboursements d’emprunts" de 5 807 K€ dans le tableau consolidé de flux de trésorerie correspond aux flux de La variation "encaissements liés aux nouveaux emprunts" de diminution des "emprunts auprès des établissements de crédit" 1 901 K€ dans le tableau consolidé de flux de trésorerie pour 5 206 K€ et des "autres dettes financières diverses" pour correspond au flux d’augmentation des "emprunts auprès des 601 K€. Les augmentations et diminutions figurant sur le tableau établissements de crédit" pour 1 425 K€ et des "autres dettes en Emprunt auprès des établissements de crédit l'année dernière financières diverses" pour 476 K€. ont été notamment impactés par des renégociations de contrats d’emprunt espagnol de court termes à long termes. Analyse des dettes financières par devise et par taux (en milliers d'euros) 30/09/2023 31/03/2023 Taux variable Taux fixe Total Taux variable Taux fixe Total EURO 651 61 558 62 209 3 487 66 149 69 636 PLN 16 296 16 296 17 068 17 068 RON 3 962 3 962 4 192 4 192 MAD 876 876 836 836 CAD 823 823 2 2 CLP 106 106 198 198 CZK 12 12 55 55 SEK 34 34 82 82 Autres 84 84 91 91 TOTAL 651 83 751 84 402 3 487 88 673 92 160 Ce tableau inclut les dettes issues d’IFRS 16 – dettes de location. Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 25 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Provisions 2 2.19. Provisions Les provisions sont des passifs dont l’échéance ou le provision doit être la meilleure estimation de la dépense montant ne peut être fixé de manière précise. Elles sont nécessaire à l’extinction de l’obligation présente à la date de évaluées sur la base de leur montant actualisé correspondant clôture. Elle est actualisée lorsque l’effet est significatif et à la meilleure estimation de la consommation de ressources que l’échéance est supérieure à un an. nécessaires à l’extinction de l’obligation. Les provisions courantes correspondent aux provisions Les provisions sont comptabilisées lorsque le groupe a une dont l’échéance est inférieure ou égale à un an. Les obligation présente, résultant d’un fait générateur passé, qui provisions non courantes correspondent aux provisions entraînera probablement une sortie de ressources pouvant dont l’échéance est supérieure à un an. être raisonnablement estimée. Le montant comptabilisé en 2 (en milliers d'euros) Reprises Variation Ecarts Entrée de Ouverture Dotations taux de Clôture Utilisées Non utilisées actuariels périmètre change LONG TERME - Risque social 2 758 83 52 58 1 2 732 - Ind. de fin de carrière 2 947 2 2 949 - Autres charges 1 703 6 440 1 269 SOUS TOTAL 7 408 89 52 498 3 6 950 COURT TERME - Garanties données 8 8 - Ind. de fin de carrière 2 2 SOUS TOTAL 10 10 TOTAL 7 418 89 52 498 3 6 960 Le risque social correspond aux provisions pour litige prud’homal. La provision pour litige est passé de 2 758 K€ au 31 mars 2023 à 2 732 K€ au 30 septembre 2023. Les autres charges correspondent à des provisions sur les locaux. Provision pour indemnités de fin de carrière Conformément à la norme IAS 19 "Avantages au Elle tient compte des paramètres suivants : Personnel" le groupe comptabilise ses obligations au titre • le montant des indemnités de fin de carrière futures des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à estimées au départ en fin de carrière, prestations définies dont il supporte le risque actuariel. La • la probabilité d’avoir à verser ces indemnités de fin de différence entre le montant du passif social concernant les carrière, indemnités de fin de carrière et les actifs de régime pour • le coefficient d’actualisation financière. couvrir ce passif fait l’objet d’une provision. L’évaluation de l’engagement au titre des indemnités de fin de carrière a été réalisée à partir de la méthode par répartition des coûts au prorata de l’ancienneté. La provision pour indemnités de fin de carrière n’a pas fait l’objet d’une actualisation au 30 septembre 2023. Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 26 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Dettes d’exploitation 2 2.20. Dettes d’exploitation Les dettes d’exploitation sont initialement valorisées à leur juste valeur, puis à leur coût amorti. Aucune actualisation n’a été pratiquée dans la mesure où elles ne présentent pas d’antériorité supérieure à un an. (en milliers d'euros) Total au Total au 30/09/2023 31/03/2023 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 57 241 54 487 Dettes sociales 68 240 80 385 Dettes fiscales 43 997 41 017 2 TOTAL 169 478 175 889 2.21. Autres passifs courants Les autres passifs courants sont notamment composés des La ventilation entre autres passifs courants et non courants prestations facturées mais qui n’ont pas encore été s’effectue en fonction de l’échéance à court ou long terme exécutées et présentées dans le poste "Passifs sur des éléments qui composent ces rubriques. contrat clients". (en milliers d'euros) Total au Total au 30/09/2023 31/03/2023 Passifs sur contrats clients 22 806 19 504 Puts sur participation ne donnant pas le contrôle 89 897 89 897 Divers 27 780 13 668 TOTAL 140 483 123 069 Puts sur participation ne donnant pas le contrôle Le groupe peut consentir aux participations ne donnant pas Le passif est initialement comptabilisé pour la valeur le contrôle de certaines de ses filiales des engagements de actuelle du prix d’exercice. Lors des arrêtés ultérieurs, sa rachat de leurs participations. Le prix d’exercice de ces valorisation est ajustée en fonction de la dernière opérations peut être fixe ou établi selon une formule de actualisation disponible des paramètres de calcul prédéfinie. calcul contractuels. Le groupe enregistre un passif financier au titre des options Les variations de juste valeur des engagements de rachat, de vente accordées aux participations ne donnant pas le après leur comptabilisation initiale, sont enregistrées en contrôle des entités concernées. En application de la contrepartie des capitaux propres part du groupe. méthode dite de "l’acquisition anticipée", le groupe ne Le passif financier est présenté au sein des "Autres passifs reconnaît pas d’intérêts non contrôlés vis-à-vis des non courants" ou "Autres passifs courants" en fonction de participations ne donnant pas le contrôle bénéficiant de la date d’exigibilité de l’engagement de rachat. l’engagement de rachat : aucune quote-part de résultat ne Des puts sur les participations ne donnant pas le contrôle leur est donc attribuée dans les comptes consolidés. ont été constatés sur les filiales SII Sp. Zoo (Pologne), SII Deutschland (Allemagne), SII Concatel (Espagne), SII IT&C SRL (Roumanie), SII s.r.o. (République Tchèque) et SII Colombia (Colombie) et SII Inc. (Canada). Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 27 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Charges de personnel 2 2.22. Charges de personnel (en milliers d'euros) Période Période 30/09/23 30/09/22 Salaires 220 882 200 749 Charges sociales 65 418 59 307 Participation des salariés 524 1 044 Paiements fondés sur des actions 999 580 TOTAL 287 823 261 680 Sous le libellé "Paiements fondés sur des actions" est comptabilisée la charge liée aux plans de stock-options et d’attribution 2 d’actions gratuites. 2.23. Dotations aux amortissements (en milliers d'euros) Période Période 30/09/2023 30/09/2022 Amortissements immobilisations incorporelles 546 1 033 Amortissements immobilisations corporelles 3 868 3 307 Amortissements contrats de location 9 497 8 784 TOTAL 13 911 13 124 2.24. Dotations aux provisions (en milliers d'euros) Période Période 30/09/2023 30/09/2022 Provisions sur actifs circulants 236 1 723 Provisions pour litiges 25 132 Provisions pour autres charges -434 -645 TOTAL -173 1 210 Les provisions sur actifs circulants sont essentiellement liées à la dépréciation des en-cours clients de notre filiale SII Concatel (Espagne) compte tenu de la situation géopolitique dégradée en Espagne. 2.25. Autres charges opérationnelles non courantes Les autres charges opérationnelles non courantes d’un montant total de -142 K€ correspond à des frais d'acquisition. Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 28 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Résultat financier net 2 2.26. Résultat financier net (en milliers d'euros) Période Période 30/09/2023 30/09/2022 Revenus des autres créances et valeurs mobilières de placement 440 64 Intérêts et charges financières - 439 - 437 Charges financières dues au titre des contrats de location - 839 - 583 Coût de l'endettement financier net - 838 - 956 Gain de change 2 356 989 Effets de l'actualisation 23 6 2 Autres 3 820 1 324 Autres produits financiers 6 199 2 319 Perte de change - 517 - 174 Coût financier des engagements envers le personnel 2 Autres - 951 - 574 Autres charges financières - 1 467 - 748 TOTAL 3 894 615 Les intérêts et charges financières proviennent des intérêts d’emprunts, des intérêts versés dans le cadre des contrats de factoring ainsi que des intérêts calculés conformément à IFRS 16. 2.27. Charge d’impôt L’impôt sur le résultat (charge ou produit) comprend l’impôt • Les différences temporaires liées à des participations exigible et l’impôt différé. L’impôt est comptabilisé en dans des filiales dans la mesure où le groupe est en résultat sauf s’il se rattache à des éléments qui sont mesure de déterminer le délai de la différence comptabilisés directement en capitaux propres. Dans ce temporaire et qu’il soit probable qu’ils ne seront pas dernier cas, il est directement comptabilisé en reversés dans un avenir prévisible. capitaux propres. • Les différences temporaires taxables liées à la • L’impôt exigible correspond au montant estimé de comptabilisation initiale du goodwill. l’impôt dû au titre du bénéfice imposable d’une période, Les actifs et passifs d’impôts différés sont évalués aux taux déterminé en utilisant les taux d’impôt qui ont été d’impôts dont l’application est attendue pour l’exercice au adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. cours duquel l’actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la • Les impôts différés sont calculés et pris en compte pour base des taux d’impôts qui ont été adoptés ou quasi chaque entité fiscale, pour les différences temporelles adoptés à la date de clôture. entre la valeur comptable des actifs et passifs Les actifs et passifs sont compensés par entité fiscale, sous comptabilisés et leur base fiscale correspondante. La la tutelle d’une seule et unique autorité fiscale. base fiscale dépend des règles fiscales en vigueur dans chacun des pays concernés. Les actifs d’impôts différés ne sont comptabilisés que lorsqu’il apparaît probable que le groupe disposera de Toutefois, les impôts différés ne sont pas reconnus dans les bénéfices imposables futurs sur lesquels les pertes fiscales cas suivants : non utilisées pourront être imputées. Les actifs d’impôts ne • Des différences temporaires sur la comptabilisation sont généralement pas comptabilisés sur des sociétés initiale des actifs ou passifs dans une transaction qui ayant réalisé des pertes fiscales sur les derniers exercices. n’est pas un regroupement d’entreprises et qui Ils peuvent toutefois l’être en cas de probabilité de n’affectera en aucun cas le résultat fiscal ; recouvrement estimée suffisante. Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 29 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Résultat par action 2 Traitement comptable de la CVAE La CVAE, qui selon l’analyse du groupe SII répond à la définition d’un impôt sur le résultat telle qu’énoncé par l’IAS 12, est comptabilisée en impôt sur le résultat. (en milliers d'euros) Période Période 30/09/2023 30/09/2022 Impôts exigibles 10 377 11 150 Impôts différés 881 - 862 TOTAL 11 258 10 288 Rapprochement différé entre la charge d’impôt et le résultat avant impôt : 2 30/09/2023 30/09/2022 (en milliers d’euros) Base Taux Impôt Base Taux Impôt Résultat avant impôts 52 343 25,83% 13 520 45 138 25,83% 11 659 Charges fiscalement non déductibles 21 976 25,83% 5 676 18 061 25,83% 4 665 Produits fiscalement non imposables - 19 414 25,83% - 5 015 - 20 556 25,83% - 5 310 Abattement contribution sociale sur les bénéfices -382 3,30% -13 -382 3,30% -13 (3,3% sur le montant n'excédant pas 763 k€ d'IS) Différentiel de taux - France/Pologne-Suisse-Chili-Espagne- entre -9,17 % entre -9,17 % 42 450 - 2 530 32 229 - 1 855 Allemagne-Belgique-Roumanie-République Tchèque et 9,83% et 9,83% Autres - Retraitements non fiscalisés - 3 080 25,83% - 796 128 25,83% 33 Déficits non activés 455 25,83% 118 796 25,83% 206 Imputation des déficits - 991 25,83% - 256 - 180 25,83% - 46 Impact net d'impôt de la CVAE 554 949 CHARGE D'IMPÔT EFFECTIVE 11 258 10 288 2.28. Résultat par action Le résultat net par action est calculé en fonction du nombre l’exercice augmenté du nombre d’actions qui résulterait de moyen pondéré d'actions en circulation au cours de la levée des options de souscriptions d’actions et des l'exercice. actions gratuites attribuées, et diminué du nombre Le résultat net dilué par action est calculé en fonction du d’actions auto-détenues. nombre moyen pondéré d’actions en circulation pendant (en milliers d'euros) Période Période 30/09/2023 30/09/2022 Résultat net - part du groupe (k€) 41 091 34 784 Nombre d'actions ordinaires 20 000 000 20 000 000 Effet dilutif des stock-options et actions gratuites 101 411 76 861 Effet relutif de l'annulation des actions auto-détenues - 673 450 - 713 489 RÉSULTAT NET EN EURO PAR ACTION (€) 2,055 1,739 RÉSULTAT NET DILUÉ EN EURO PAR ACTION (€) 2,115 1,796 Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 30 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Information sectorielle 2 2.29. Information sectorielle En application de la norme IFRS 8 "Secteurs opérationnels", L’information transmise en interne au Président du le groupe est tenu de communiquer une information directoire est présentée sous un seul secteur d’activité. financière sectorielle basée sur les données internes de Les systèmes internes d’organisation et la structure de gestion utilisées par la Direction, ceci afin d’évaluer la gestion du groupe sont établis selon une répartition par performance de chaque secteur opérationnel et de leur zone géographique suivante : France et Hors France. allouer des ressources. 30/09/2023 30/09/2022 (en milliers d'euros) France Hors France France Hors France 2 Chiffre d'affaires net 214 363 323 992 199 177 278 105 Amortissement des actifs - 5 636 - 8 275 - 5 036 - 8 088 RÉSULTAT OPÉRATIONNEL 7 656 40 793 9 785 34 738 Coût de l'endettement financier net 62 -900 - 134 -822 Autres produits financiers 1 314 4 885 544 1 774 Autres charges financières - 450 - 1 017 -344 - 404 Impôt sur les résultats - 2 918 - 8 340 - 3 823 - 6 465 RÉSULTAT NET 5 664 35 421 6 028 28 822 Part du groupe 5 664 35 427 6 028 28 754 Participation ne donnant pas le contrôle -6 66 2.30. Engagements hors bilan Engagements donnés - Divers contrats de location longue durée Montant hors bilan Paiements dus par période (en milliers d'euros) 30/09/2023 à moins d'un an de un à cinq ans à plus de cinq ans Locaux 20 766 5 221 12 905 2 640 Matériel 852 417 430 5 TOTAL 21 618 5 638 13 335 2 645 Le montant des engagements "Locaux" correspond en grande partie à des contrats d'espace de travail collaboratif et des prestations de services pour la France et la Pologne pour un montant de 10,8 M€. - Cautionnements, avals et garanties Sans objet à la connaissance de la société. - Nantissement d’actions de l’émetteur au nominatif pur Nom Bénéficiaire Date de départ Date d'échéance Condition de levée Nombre d'actions % du capital nanti nanties Eric Matteucci Banque Janvier 2020 Février 2027 N/A 200 000 1% Eric Matteucci Banque Octobre 2020 Septembre 2027 N/A 448 718 2% TOTAL 648 718 3% Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 31 COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 Évènements postérieurs à la clôture de la période 2 Engagements reçus Dans le cadre d'une acquisition effectuée lors d'exercice précédent, SII a obtenu des garanties de passifs sur plusieurs années. SII n’a donné aucune garantie pour cette opération. 2.31. Évènements postérieurs à la clôture de la période Le groupe a annoncé le 12 décembre 2023, la conclusion d'offre publique d'achat simplifiée sur les actions de SII. Le d'un protocole d'investissement entre les membres du Groupe Familial Huvé, le Dirigeant et les Managers groupe familial de Monsieur Bernard Huvé (fondateur et souhaitent désormais être accompagné d'un partenaire président du conseil de surveillance de SII), Monsieur Eric financier professionnel pour délivrer le plan d'affaires au 2 Matteucci (président du directoire de SII), les autres cours des prochaines années. Cette opération permettrait membres du directoire de SII, la société SII Goes On et des par ailleurs d'offrir une liquidité immédiate aux actionnaires fonds gérés ou conseillé par Blackstone Tactical minoritaires. Opportunities Advisors LCC, en vue du dépôt d'un projet 2.32. Effectif moyen 30/09/2023 30/09/2022 France 5 062 4 647 Pologne (y inclus Suède et Ukraine) 3 272 3 249 Espagne (y inclus Argentine) 570 767 Allemagne 534 439 Roumanie 456 427 Chili 375 372 Maroc 194 110 Colombie 181 168 Pays Bas 81 32 Belgique 68 95 Royaume-Uni 60 46 République Tchèque 45 37 Canada 42 49 Inde 37 33 Suisse 7 4 TOTAL 10 984 10 475 Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 32 Rapport des commissaires aux comptes RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES 3 RSM 26, rue Cambacérès 75008 Paris RSA 11-13, avenue Friedland 75008 Paris Rapport des commissaires aux comptes sur l’information financière semestrielle au 30 septembre 2023 Période du 1er avril 2023 au 30 septembre 2023 Mesdames, Messieurs les Actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées Générales et en application de l’article L.451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à : • l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la société SOCIETE POUR L’INFORMATIQUE INDUSTRIELLE SII S.A., relatifs à la période du 1er avril 2023 au 30 septembre 2023, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; • la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité. 3 Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes. I – Conclusion sur les comptes Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. • Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l’assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d’anomalies significatives obtenue dans le cadre d’un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d’un audit. Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 - norme du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire. II – Vérification spécifique Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés. Paris, le 22 décembre 2023 RSM Paris Régine STEPHAN Associée RSA Arnaud DEVOUCOUX Associé Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 34 Attestation du responsable du rapport financier semestriel Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 35 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 4 J’atteste, à ma connaissance, que les comptes résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d’activité présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l’exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées, ainsi qu’une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l’exercice. Les comptes semestriels consolidés résumés présentés dans ce rapport semestriel ont fait l’objet d’un rapport des contrôleurs légaux figurant à la page 35 du présent document. Paris, le 22 décembre 2023 Eric MATTEUCCI Président du directoire Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 36 Contacts FRANCE Technologies LUXEMBOURG Am Mittleren Moos 53 9, rue Principale Aix-en-Provence D-86167 Augsburg Parc de l'Esplanade - Bât B L8362 Grass 203, avenue Paul Julien ARGENTINE 13100 Le Tholonet PAYS-BAS Mendosa Île-de-France Piso 3, Oficina 2 Amsterdam Tour CB 21 Av. Colon 531 Amsterdamse Vaart 268 16, place de l'Iris 5500 Mendoza 2032 EK Haarlem 92040 Paris La Defense Cedex BELGIQUE Risa IT Lille Bruxelles 174, Maanweg 50, rue de la Vague Lenneke-Marelaan, 12/1 2516 AB' s-Gravenhage 59650 Villeneuve d'Asq B-1932 Sint-Stevens-Woluwe Lyon POLOGNE Immeuble Le Danica CANADA Varsovie 17-23, avenue Georges Pompidou Montréal Al. Niepodleglosci 69 69003 Lyon 2060, rue de la Montagne 02-626 Warszawa Nantes Unit 304 Immeuble Ilink Montréal (Québec), HG3 1Z7 RÉPUBLIQUE TCHÈQUE 10, rue Magdeleine Prague 44200 Nantes CHILI Michelska 1552/58 Santiago 141 00 Praha 4 Rennes Av. Andres Bello 2777 Immeuble Le Newton Of. 701 ROUMANIE 3 bis, avenue Belle Fontaine 75500 Las Condes, Santiago Bucharest ONE Cotroceni Park 44 35510 Cesson Sévigné Sergent Nutu Ion Street Building A, Sophia Antipolis COLOMBIE 5th Floor Immeuble Nova Bogota 050762 Bucarest 291, rue Albert Caquot Av. Calle 40A 13-09 06560 Valbonne Bogota ROYAUME-UNI Strasbourg Londres ESPAGNE Cody Technology Park Immeuble On Line Barcelone Ively Road 10, boulevard de Dresde Ciutat de la Justicia de Barcelona Farnborough, GU14 0LX 67000 Strasbourg Av. Carrilet, 3 Toulouse Edificio D, Pl. 10 SUÈDE Immeuble New Horizon 08902 Hospitalet de llobregat Stockholm 7, rue Paul Talabot Livdjursgatan 4 31100 Toulouse INDE 121 62 Johanneshov Bangalore SII Learning Leela Landmark 1st Floor SUISSE 153, avenue d'Italie 07, 1st Cross, 3rd Main Genève 75013 Paris Ashwini Layout - Ejipura Rue de la Coulouvrenière 25 560047 Bangaluru 1204 Genève Metanext 5, avenue de la Cristallerie ITALIE UKRAINE 92310 Sèvres 7, via Ceresio CAP 20154 Milano Odessa Velyka Arnauts'ka St, 72/74 ALLEMAGNE MAROC 65045 Odesa Deutschland Karl-Kurz Strasse 36 Casablanca USA D-74523 Schwäbisch-Hall Bd Les Almohades, Marina 2140 South Dupont - HWY Camdem Casablanca Immeuble Cristal 3 – 19934 Kent Etage n°4 20200 Casablanca Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 37 Conception et Réalisation pomelo-paradigm.com/pomdocpro/ SII group 8 rue des Pirogues de Bercy CS 42112 - 75580 PARIS CEDEX 12 01.42.84.82.22 sii-group.com |