Ne pas diffuser, publier ou distribuer, directement ou indirectement, aux États-Unis, au Canada, au Japon, en
Australie ou en Afrique du Sud ou dans toute autre juridiction en violation des lois pertinentes de cette juridiction.




IBC Proposé avec Skyepharma
et Acquisition Proposée de SCTbio


eureKING publie les états financiers de Skyepharma et SCTbio
et une mise à jour sur le financement en cours des deux
transactions

Paris, le 1er septembre 2023 – eureKING (ISIN : FR0014009ON9, Euronext Paris), le premier Special
Purpose Acquisition Company (« SPAC ») européen dans la santé dédié à la bioproduction, publie les états
financiers de la cible de son “rapprochement d’entreprises initial” (ou “IBC”), Skyepharma Production SAS
(“Skyepharma” et l’“IBC Proposé avec Skyepharma”), ainsi que les états financiers de SCT Cell
Manufacturing s.r.o. (“SCTbio”), une seconde société qu’il propose d’acquérir après le rapprochement
d’entreprises avec Skyepharma (l’ “Acquisition Proposée de SCTbio”).

Le 30 mai 2023, eureKING et Skyepharma ont annoncé la signature d’un contrat d'option de vente pour l’IBC
Proposé avec Skyepharma, et le 8 août 2023, de la révision des conditions de la transaction.

Le 9 août 2023, eureKING a annoncé la signature d’un accord sur l’Acquisition Proposée de SCTbio.

Ces deux acquisitions seront payées par eureKING par la combinaison de liquidités et d’actions ordinaires
nouvellement émises par eureKING.

Les communiqués de presse correspondants sont disponibles sur le site internet d’eureKING
(www.eureking.com), sous l’onglet “Investors”. Ils fournissent des informations détaillées concernant
Skyepharma, SCTbio, les conditions de ces deux acquisitions proposées ainsi que leur implémentation.

La réalisation de l’IBC Proposé avec Skyepharma n’est pas conditionnée à l’Acquisition Proposée de
SCTbio. En revanche, l’Acquisition Proposée de SCTbio n’aura pas lieu si l’IBC Proposé avec
Skyepharma n’est pas complété. eureKING a l’intention de réaliser l’Acquisition Proposée de SCTbio
dès que possible après la réalisation de l’IBC Proposé avec Skyepharma. A cet effet, une assemblée
extraordinaire des actionnaires de eureKING sera convoquée, dans le courant du mois d’octobre, pour
approuver l’Apport de Skyepharma. Si l’Acquisition Proposée de SCTbio est dans un état suffisamment
avancé, cette assemblée extraordinaire des actionnaires de eureKING décidera également de l’Apport de
SCTbio, afin que les deux closings puissent avoir lieu l’un rapidement après l’autre.

eureKING a réalisé son introduction en bourse sur le marché règlementé d’Euronext in Paris (Compartiment
professionnel) (“Euronext Paris”) le 12 mai 2022, avec un prospectus ayant reçu approbation de l’Autorité
des marchés financiers (“AMF”) le 6 mai 2022, sous le n°22-134 (le “Prospectus d’IPO” et l’“IPO”).

Il est rappelé aux investisseurs que les risques liés à l'investissement dans les titres d'eureKING sont décrits à
la section « Facteurs de risque » du Prospectus d’IPO.

Ce communiqué de presse ne constitue pas « l’IBC Notice » tel que prévu dans le Prospectus d'IPO.
L’IBC Notice sera publié ultérieurement.

Informations financières



1
Ne pas diffuser, publier ou distribuer, directement ou indirectement, aux États-Unis, au Canada, au Japon, en
Australie ou en Afrique du Sud ou dans toute autre juridiction en violation des lois pertinentes de cette juridiction.


Les états financiers statutaires audités de Skyepharma, selon les normes comptables françaises (French
GAAP), pour les exercices clos les 31 décembre 2020, 2021 et 2022, sont présentés dans l'Annexe 1 de ce
communiqué de presse. Jusqu'au 9 juin 2021, date de son acquisition par Oleron Pharma, Skyepharma était
une filiale du groupe Vectura. Le périmètre d'activité de Skyepharma au cours de l'exercice 2020 est
comparable à celui des exercices 2021 et 2022 (sous réserve de l'évolution de son activité sur la période).
Toutefois, la comparabilité des trois exercices est affectée par le fait que pendant l’année 2020, puis pendant
plus de cinq mois de l’année 2021, Skyepharma faisait partie d'un groupe consolidé, avec ses opérations
intragroupes.

Skyepharma est détenue à 100% par Oleron Pharma SAS (“Oleron Pharma”) et l’IBC Proposé avec
Skyepharma sera effectué par l’acquisition, par eureKING, de 100% du capital social d’Oleron Pharma par la
combinaison de liquidités et d’actions ordinaires nouvellement émises par eureKING. Les comptes consolidés
IFRS audités d’Oleron Pharma pour les exercices fiscaux clos les 31 décembre, 2021 et 2022 sont présentés à
l’Annexe 2 du présent communiqué de presse. Oleron Pharma a été créée le 22 décembre 2020, et n’a eu
aucune activité ou actifs significatifs jusqu’à l’acquisition de 100% du capital social de Skyepharma, le
9 juin 2021. Oleron Pharma n’a aucun actif significatif ou activité autre que détenir 100% du capital de
Skyepharma. En conséquence, dans les comptes consolidés IFRS auxquels il est fait référence ci-dessus,
l’exercice fiscal pour 2021 ne reflète que de sept mois de l’activité de Skyepharma. Pendant ces sept mois,
Oleron Pharma n’avait pas d’activité ou d’actifs.

Les états financiers statutaires non audités de SCTbio, selon les normes comptables tchèques (Czech GAAP),
pour l'exercice clos le 31 décembre 2022, sont présentés dans l'Annexe 3 du présent communiqué de presse.
SCTbio est actuellement en train de préparer des états financiers conformes aux normes IFRS pour 2022. Ces
informations, qui ne seront pas auditées, seront rendues publiques en temps voulu dans le cadre des états
financiers pro forma auxquels il est fait référence ci-dessous.

Les états financiers susmentionnés, ainsi que leurs annexes/notes et, le cas échéant, les rapports d'audit
correspondants, seront disponibles prochainement sur le site Internet d'eureKING (www.eureking.com), sous
l'onglet "Investors".

Les normes comptables françaises (French GAAP), tchèques (Czech GAAP) et IFRS diffèrent sur de nombreux
principes comptables et prévoient des traitements comptables différents pour divers éléments, en particulier
s’agissant des dépenses liées aux paiements en actions, dépenses de loyers, coûts de transaction liés à
l'augmentation de capital et des coûts de développement. De plus, les informations financières relatives à
SCTbio sont présentées en couronnes tchèques, une monnaie qui a connu d'importantes fluctuations par
rapport à l'euro ces dernières années. Par conséquent, une comparaison entre les informations financières selon
les normes GAAP françaises, tchèques et IFRS n'est pas nécessairement adaptée ou pertinente.

Les états financiers pro forma d'eureKING pour l'exercice clos le 31 décembre 2022, reflétant :

• la situation à la suite de la réalisation de l’IBC Proposé avec Skyepharma, et

• la situation à la suite de la réalisation de l’IBC Proposé avec Skyepharma et de l’Acquisition
Proposée de SCTbio,

seront rendus publics en temps voulu.




2
Ne pas diffuser, publier ou distribuer, directement ou indirectement, aux États-Unis, au Canada, au Japon, en
Australie ou en Afrique du Sud ou dans toute autre juridiction en violation des lois pertinentes de cette juridiction.


Processus de financement en cours

eureKING projette de financer les parts en espèce de l’IBC Proposé avec Skyepharma et de l’Acquisition
Proposée de SCTbio, et certaines dépenses liées à la réalisation des deux acquisitions, à travers l’engagement
de certains actionnaires existants, de ne pas demander le remboursement de leurs Market Shares et/ou des
fonds propres supplémentaire obtenus auprès des actionnaires existants et/ou de nouveaux investisseurs par le
biais d’un placement privé d’actions ordinaires nouvelles d’eureKING réalisé avant la clôture de l’IBC
Proposé avec Skyepharma (un financement “PIPE”).

La part en espèces de l’IBC Proposé avec Skyepharma s'élève à 22,97 millions d'euros et la part en espèces de
l’Acquisition Proposée de SCTbio s'élève à 13,08 millions d'euros (soit un total de 36,05 millions d'euros). En
outre, eureKING devra financer environ 6 millions d’euros à 8 millions d’euros de dépenses liées à l'IBC.

Pour financer ces montants, eureKING disposera de 5,8 millions d'euros de Market Shares dont le
remboursement ne peut être demandé1.

En date du présent communiqué de presse, eureKING doit donc lever un montant de 24 millions d’euros à 6
millions d’euros pour la réalisation de l’IBC Proposé avec Skyepharma seule. Pour la réalisation de l’IBC
Proposé avec Skyepharma et l’Acquisition Proposée de SCTbio, les besoins de financement s'élèvent de 37
millions d’euros à 39 millions d’euros2.

eureKING est actuellement à la recherche d'engagements supplémentaires de non-remboursement de la part
des actionnaires porteurs de Market Shares et/ou d'engagements de financement supplémentaires, et les deux
acquisitions demeurent donc conditionnées à l’obtention de financement.

Remboursement des Market Shares

Le 21 août 2023, eureKING a publié un avis de rachat (redemption notice) pour ses Market Shares3. Cela a
déclenché l’ouverture d’une période de rachat d’une durée de 30 jours calendaires, pendant laquelle les
porteurs de Market Shares peuvent demander le remboursement de leurs Market Shares au prix convenu de
10.30€. Cette période sera clôturée le 20 septembre 2023. Les résultats de la procédure de remboursement
seront publiés le 22 septembre 2023. Le remboursement des Market Shares aura lieu le 27 septembre 2023



* * *



Contacts avec les médias

eureKING
Image Sept
Leslie Jung-Isenwater / Sergio de la Calle / Florence
Coupry
eureking@image7.fr
+33 (0)1 53 70 74 70




1
Voir le prospectus d’IPO et le paragraphe 5 du communiqué de presse du 9 août 2023 concernant l’Acquisition Proposée de SCTbio.
2
Le montant estimé des dépenses serait le même, que l’Acquisition Proposée de SCTbio soit réalisée ou non.
3
Voir le communiqué de presse du 21 août 2023, aussi disponible sur le site internet d’eureKING.



3
Ne pas diffuser, publier ou distribuer, directement ou indirectement, aux États-Unis, au Canada, au Japon, en
Australie ou en Afrique du Sud ou dans toute autre juridiction en violation des lois pertinentes de cette juridiction.


Conseils et Agents de Placement
Pour cette transaction, BNP Paribas et Société Générale (y compris par le biais de sa filiale Komerční Banka
dans le cadre de l'Acquisition Proposée de SCTbio) agissent en tant que conseils financiers d’eureKING.
Linklaters et Willkie Farr & Gallagher agissent en tant que conseils juridiques d’eureKING. Société Générale
et Bryan Garnier agissent en tant qu'agents de placement.

Allen & Overy LLP agit en tant que conseil juridique des agents de placement.

Claris Avocats agit en tant que conseil juridique d’Oleron Pharma et de Skyepharma.

Avis important

La distribution de ce communiqué de presse peut faire l'objet de restrictions légales ou réglementaires dans
certaines juridictions. Toute personne en possession de ce communiqué de presse doit s'informer de ces
restrictions et s'y conformer.

Ce communiqué de presse est fourni à titre d'information uniquement. Il ne constitue pas et ne doit pas être
considéré comme constituant une offre au public de valeurs mobilières, ni une sollicitation du public relative
à une offre de quelque nature que ce soit dans un quelconque pays, y compris la France.

Le présent communiqué de presse ne constitue pas un prospectus mais une communication à caractère
promotionnel à valeur exclusivement informative. Il ne constitue pas et ne saurait en aucun cas être considéré
comme constituant une offre au public de titres financiers par eureKING, ni comme une sollicitation du public
relative à une offre de quelque nature que ce soit dans un quelconque pays, y compris en France.

Un prospectus sera soumis à l'approbation de l’AMF uniquement pour les besoins de l'admission aux
négociations sur le compartiment professionnel du marché réglementé d'Euronext Paris des titres à émettre
par eureKING en contrepartie de l'apport par les actionnaires d'Oleron Pharma et, le cas échéant, de SCTbio,
de leurs actions à eureKING (le « Prospectus d'Apport ») et un prospectus distinct sera soumis à l'approbation
de l’AMF uniquement pour les besoins de l'admission aux négociations sur le compartiment professionnel du
marché réglementé d'Euronext Paris des titres à émettre par eureKING dans le cadre d'un placement au profit
de certains investisseurs et catégories d'investisseurs, le cas échéant, (le « Prospectus PIPE »). Une copie du
Prospectus d'Apport et du Prospectus PIPE seront disponibles sur le site internet de l'AMF (www.amf-
france.org) et sur le site internet d'eureKING (www.eureking.com) et pourront être obtenues gratuitement
auprès d'eureKING. Le Prospectus d'Apport et le Prospectus PIPE comprendront une description détaillée
des opérations proposées, incluant une section décrivant certains facteurs de risque y afférents.

Les investisseurs potentiels sont invités à examiner les facteurs de risque qui seront inclus dans le Prospectus
d'Apport et dans le Prospectus PIPE.

Les investisseurs ne doivent souscrire ou acheter les titres mentionnés dans ce communiqué de presse que sur
la base des informations contenues dans le Prospectus d'Apport et dans le Prospectus PIPE.

Ce communiqué de presse ne doit pas être distribué et des exemplaires de celui-ci ne doivent pas être distribués
ou envoyés, directement ou indirectement, aux États-Unis d'Amérique, au Canada, en Australie, au Japon ou
en Afrique du Sud.

Espace économique européen

Dans tout État membre de l'Espace Economique Européen, toute offre de titres d'eureKING est adressée
exclusivement aux "investisseurs qualifiés", au sens de l'article 2(e) du Règlement (UE) 2017/1129 du
Parlement Européen et du Conseil du 14 juin 2017, tel que modifié (le "Règlement Prospectus").




4
Ne pas diffuser, publier ou distribuer, directement ou indirectement, aux États-Unis, au Canada, au Japon, en
Australie ou en Afrique du Sud ou dans toute autre juridiction en violation des lois pertinentes de cette juridiction.


France
En France, toute offre de titres d'eureKING est adressée exclusivement aux investisseurs agissant pour
leur propre compte conformément aux dispositions de l'article L. 411-2, 1° du Code monétaire et
financier.

Royaume-Uni

Le présent communiqué ne constitue pas une offre au public de titres financiers au Royaume-Uni. Au
Royaume-Uni, ce communiqué ne peut être distribué et n’est destiné qu’aux personnes (a) qui sont des «
investisseurs qualifiés » au sens de l’article 2(e) du Règlement Prospectus tel que transposé en droit interne
au Royaume-Uni par l’EUWA et (b) (i) ayant une expérience professionnelle dans le domaine des
investissements régis par les dispositions de l’article 19(5) de la loi « Financial Services and Markets 2000
(Financial Promotion) Order 2005 », telle que modifiée (l’ « Ordonnance »), ou (ii) à des « high net worth
entities », « unincorporated associations » ou autres personnes à qui ce communiqué peut être légalement
transmis conformément à l’article 49(2)(a) à (d) de l’Ordonnance (toutes ces personnes sont ci-après
dénommées les « Personnes Concernées »). Au Royaume-Uni, aucune autre personne qu’une Personne
Concernée ne peut agir sur la base de ce communiqué. Tout investissement ou activité d’investissement à
laquelle ce communiqué fait référence ne pourra être réalisé que par les seules Personnes Concernées. Les
personnes distribuant ce communiqué doivent s’assurer qu’une telle distribution est légalement autorisée.

Etats-Unis d’Amérique

Le présent communiqué et les informations qu’il contient ne constituent, et ne constitueront, ni une offre au
public de souscription ou d’achat, ni la sollicitation d’un ordre d’achat ou de souscription, de titres financiers
d’eureKING aux Etats-Unis ou dans toute autre juridiction dans laquelle l’opération pourrait faire l’objet de
restrictions. Des titres financiers ne peuvent être offerts ou vendus aux Etats-Unis en l’absence
d’enregistrement ou de dispense d’enregistrement au titre du U.S. Securities Act de 1933, tel que modifié (le
« U.S. Securities Act »), étant précisé que les titres financiers d’eureKING n’ont pas été et ne seront pas
enregistrés au titre du U.S. Securities Act et que eureKING n’a pas l’intention de procéder à une offre au
public de titres financiers aux Etats-Unis.

Suisse

Toute offre des titres d’eureKING serait exemptée de l'obligation de préparer et de publier un prospectus en
vertu de la loi fédérale suisse sur les services financiers ("FinSA") si cette offre est faite à des clients
professionnels au sens de la FinSA et les titres de eureKING ne sont pas et ne seront pas admis à la négociation
sur une plateforme de négociation (bourse ou système multilatéral de négociation) en Suisse. Ce communiqué
de presse ne constitue pas un prospectus conformément à la FinSA, et aucun prospectus de ce type n'a été ou
ne sera préparé pour ou en relation avec toute offre des titres de eureKING.

Canada

Ce communiqué de presse et les informations qu'il contient ne constituent pas, et ne constitueront pas, une
offre au public de souscription ou de vente, ni la sollicitation d'une offre de souscription ou d'achat des titres
d’eureKING dans une province ou un territoire du Canada.

Les titres ne peuvent être offerts ou vendus au Canada que dans le cadre d'une transaction exonérée des
exigences relatives au prospectus posées par les lois sur les valeurs mobilières canadiennes applicables, ou
conformément à un prospectus qualifiant ces titres dans les provinces et territoires concernés du Canada. Il
est précisé que les titres d’eureKING n'ont pas été et ne seront pas qualifiés par voie de prospectus en vertu
des lois sur les valeurs mobilières de toute province ou territoire du Canada et eureKING n'a pas l'intention
de qualifier ces titres ou de procéder à une offre au public au Canada.




5
Ne pas diffuser, publier ou distribuer, directement ou indirectement, aux États-Unis, au Canada, au Japon, en
Australie ou en Afrique du Sud ou dans toute autre juridiction en violation des lois pertinentes de cette juridiction.


Israël
Les titres auxquels il est fait référence dans ce communiqué de presse n'ont été et ne seront n approuvés ni
désapprouvés par l'Autorité israélienne des valeurs mobilières (l'« ISA »), et ces titres n'ont pas été et ne
seront pas enregistrés pour la vente en Israël. Ces titres ne peuvent être offerts ou vendus, directement ou
indirectement, au public en Israël, en l'absence de la publication d'un prospectus approuvé par l'ISA. L'ISA
n'a délivré aucun permis, approbation ou licence en rapport avec ces titres ou avec la publication de ce
communiqué de presse, et n'a pas authentifié les détails qui y sont inclus, confirmé leur fiabilité ou
exhaustivité, ou émis une opinion quant à la qualité des titres auxquels il est fait référence dans ce communiqué
de presse.

Ce communiqué de presse et les informations qu'il contient ne constituent pas et ne constitueront pas un
prospectus en vertu de la Loi israélienne sur les valeurs mobilières, 5728-1968, telle que modifiée (la « Loi
Israélienne sur les Valeurs Mobilières »), et aucun prospectus de ce type n'a été ou ne sera déposé ou
approuvé par l'ISA. Dans l'État d'Israël, ce communiqué de presse ne peut être distribué qu'à, et ne peut être
adressé qu’à (i) dans la mesure du possible, un nombre limité de personnes, conformément à la Loi Israélienne
sur les Valeurs Mobilières et (ii) aux investisseurs énumérés dans le premier addendum de la Loi Israélienne
sur les Valeurs Mobilières (l'« Addendum »), comprenant principalement des investissement joints dans des
fonds fiduciaires, des fonds de prévoyance, des compagnies d'assurance, des banques, des gestionnaires de
portefeuille, des conseillers en investissement, des membres de la Bourse de Tel-Aviv, des souscripteurs, des
fonds de capital-risque, des entités ayant les capitaux propres sont supérieurs à 50 millions de NIS et des «
personnes qualifiées », tels que définis dans l'Addendum (tel que modifié de temps à autre), collectivement
désignés sous le nom d'investisseurs qualifiés (dans chaque cas, achetant pour leur propre compte ou, lorsque
cela est permis en vertu de l'Addendum, pour le compte de leurs clients qui sont des investisseurs énumérés
dans l'Addendum). Les investisseurs qualifiés devront confirmer par écrit qu'ils correspondent au champ
d’application de l'Addendum, qu'ils en connaissent la signification et qu'ils l'acceptent.

Information du public

Les investisseurs potentiels sont invités à prendre connaissance des facteurs de risque décrits dans le
prospectus d’eureKING qui a été approuvé par l’AMF le 6 mai 2022 aux seules fins de l’admission des titres
eureKING sur le compartiment professionnel du marché réglementé d’Euronext Paris. Une copie du
prospectus est disponible sur le site internet de l’AMF à l’adresse www.amf.org et sur le site internet
d’eureKING à l’adresse www.eureking.com et peut être obtenu gratuitement auprès d’eureKING. Les
investisseurs potentiels sont également invités à examiner les facteurs de risque décrits dans le Prospectus
d'Apport et le Prospectus PIPE qui seront soumis à l'approbation de l'AMF. Une copie de chacun des
Prospectus d'Apport et Prospectus PIPE sera disponible, après approbation par l'AMF, sur le site internet de
l'AMF à l'adresse www.amf-france.org et sur le site internet d'eureKING à l'adresse www.eureking.com et
pourra être obtenue gratuitement auprès d'eureKING.

Les informations relatives à Skyepharma et SCTbio contenues dans ce communiqué de presse ont été extraites
des informations rendues publiques par Skyepharma. eureKING, leurs conseillers financiers, ou l'un de leurs
affiliés, actionnaires, administrateurs, dirigeants, conseillers, employés et représentants respectifs n'ont pas
vérifié de manière indépendante l'exactitude de ces informations. Aucune représentation, garantie ou
engagement, explicite ou implicite, n'est fait par l'un d'entre eux quant à l'exactitude ou l'exhaustivité des
informations relatives à Skyepharma ou SCTbio contenues dans ce communiqué de presse et aucune
responsabilité (en cas de négligence ou autre) n'est acceptée pour toute perte, quelle qu'en soit la cause,
résultant directement ou indirectement de l'utilisation de ces informations ou autrement en relation avec
celles-ci.

Déclarations prospectives




6
Ne pas diffuser, publier ou distribuer, directement ou indirectement, aux États-Unis, au Canada, au Japon, en
Australie ou en Afrique du Sud ou dans toute autre juridiction en violation des lois pertinentes de cette juridiction.


Ce communiqué de presse contient des déclarations prospectives, y compris des déclarations concernant la
performance future de eureKING, ses titres, Skyepharma et SCTbio ("déclarations prospectives"). Les
déclarations prospectives comportent des risques connus et inconnus et des incertitudes, dont beaucoup
échappent au contrôle d’eureKING, Skyepharma et SCTbio et toutes sont basées sur les croyances et attentes
actuelles d’eureKING, Skyepharma et SCTbio concernant les événements futurs. Les déclarations prospectives
sont parfois identifiées par l'utilisation du futur, du conditionnel ou d'une terminologie prospective telle que
"croire", "estimer", "anticiper", "prévoir", "envisager", "prévisible", "possible", "prédire", "viser",
"rechercher", "devrait", "s'attendre à", "avoir l'intention de", "croire", "souhaiter" ou "pouvoir", ou les
négatifs de ces termes dans chaque cas, ou d'autres termes similaires ou comparables. Ces déclarations
prospectives ne sont pas des faits historiques et ne doivent pas être interprétées comme des garanties que l'un
des faits ou l’une des données énoncés se produira, y compris, sans exhaustivité, des déclarations concernant
l’IBC Proposé de Skyepharma, l’Acquisition Proposée de SCTbio et de leur réalisation, des déclarations
concernant les opportunités de marché et les attentes concernant les tendances du marché, et des déclarations
concernant la performance anticipée d’eureKING, Skyepharma et de SCTbio.

Cette information prospective est basée sur des données, des opinions, des attentes, des hypothèses et des
estimations jugées raisonnables par eureKING, Skyepharma et SCTbio. Cette information est sujette à des
changements ou modifications en raison des incertitudes liées à l'environnement économique, financier,
concurrentiel et réglementaire d’eureKING, Skyepharma et SCTbio, ce qui pourrait conduire à des différences
importantes de résultats ou de performance par rapport à celles exprimées explicitement ou implicitement par
cette information.

Les facteurs qui pourraient conduire à ce que les résultats réels diffèrent sensiblement de ceux envisagés par
les déclarations prospectives incluent, sans exhaustivité, l'incapacité des parties à négocier l’IBC proposé
avec Skyepharma et l’Acquisition proposée de SCTbio en temps opportun, y compris le risque que les
approbations réglementaires requises ne soient pas obtenues, soient retardées ou soient soumises à des
conditions imprévues qui pourraient affecter défavorablement Skyepharma dont les titres sont acquis et
apportés ; les développements nationaux ou mondiaux économiques, de marché, financiers, politiques et
juridiques ; l'incapacité à réaliser les synergies attendues de l’IBC proposé avec Skyepharma et de
l’Acquisition proposée de SCTbio ; les risques liés à l'incertitude des opportunités de marché projetées et des
prévisions de tendances du marché ; les risques liés à la croissance de l'activité et des offres de produits de
Skyepharma et SCTbio ; les effets de la concurrence sur l'activité future d’eureKING, Skyepharma ou SCTbio
; le nombre de demandes de remboursement des Market Shares formulées par leurs porteurs.

Les déclarations prospectives ne doivent pas être interprétées comme des garanties de performance ou de
résultats futurs et ne seront pas nécessairement des indications précises de la réalisation ou non de ces
résultats. eureKING, Skyepharma, SCTbio et leurs conseils, ne sont soumis à aucune obligation et n'ont pas
l'intention de mettre à jour ou de corriger les informations, déclarations prospectives ou conclusions
contenues dans ce communiqué pour tenir compte de nouveaux événements ou circonstances ou pour corriger
les inexactitudes qui pourraient survenir après la date de ce communiqué, que ce soit à la suite de nouvelles
informations, d'événements futurs ou autrement. eureKING, Skyepharma et SCTbio n'acceptent aucune
responsabilité pour la réalisation de ces déclarations prospectives et estimations.




7
Ne pas diffuser, publier ou distribuer, directement ou indirectement, aux États-Unis, au Canada, au Japon, en
Australie ou en Afrique du Sud ou dans toute autre juridiction en violation des lois pertinentes de cette juridiction.




Annexe 1
Etats financiers de Skyepharma French GAAP pour les exercices clos les 31 décembre
2022, 2021 et 2020
Concernant les informations financières ci-dessous, l'attention du lecteur est attirée sur le fait que les
French GAAP et les IFRS diffèrent sur de nombreux principes comptables et prévoient des traitements
comptables différents pour divers éléments, en particulier les dépenses liées aux paiements en actions,
les dépenses de loyer, les coûts de transaction liés à l'augmentation de capital et les coûts de
développement. Par conséquent, la comparaison entre les informations financières en normes françaises
ci-dessous et en normes IFRS (en particulier celles concernant Oleron Pharma et incluses dans l’annexe
2 ci-dessous) n'est pas nécessairement significative ou pertinente.

Jusqu'au 9 juin 2021, date de son acquisition par Oleron Pharma, Skyepharma était une filiale du groupe
Vectura. Le périmètre d'activité de Skyepharma au cours de l'exercice 2020 est comparable à celui des
exercices 2021 et 2022 (sous réserve de l'évolution de son activité sur la période). Toutefois, la
comparabilité des trois exercices est affectée par le fait que pendant l’année 2020, puis pendant plus de
cinq mois de l’année 2021, Skyepharma faisait partie d'un groupe consolidé, avec ses opérations
intragroupes.

Compte de résultat (in Euros)

Exercice fiscal clos au 31 décembre

2022 2021 2020



Production vendue de biens 11 027 165 5 790 834 9 697 774

Production vendue de services 10 568 730 12 471 178 5 466 038

CHIFFRE D’AFFAIRES NET 21 595 895 18 262 011 15 163 812

Production stockée -64 578 30 024 -200 688

Subventions d’exploitation 196 322 125 652 55 848

Reprises sur dépréciations, provisions (et 1 887 542 240 703 1 375 463
amortissements), transferts de charges

Autres produits 257 683 4 416 861 5 604 333

PRODUITS D’EXPLOITATION 23 872 864 23 075 252 21 998 768

Achats de marchandises (y compris droits de 134 558 76 907 110 940
douane)

Achats de matières premières et autres 2 827 069 2 066 898 1 922 654
approvisionnements (et droits de douane)

Variation de stock (matières premières et -253 742 -433 280 -165 189
approvisionnements)

Autres achats et charges externes 7 892 478 6 596 252 5 482 375

Impôts, taxes et versements assimilés 779 545 622 616 1 110 974

Salaires et traitements 7 732 242 6 806 093 7 792 293

Charges sociales 2 900 455 2 602 749 3 085 246

DOTATIONS D’EXPLOITATION




8
Ne pas diffuser, publier ou distribuer, directement ou indirectement, aux États-Unis, au Canada, au Japon, en
Australie ou en Afrique du Sud ou dans toute autre juridiction en violation des lois pertinentes de cette juridiction.


Sur immobilisations : dotations aux 2 113 337 1 824 507 1 763 510
amortissements

Sur actif circulant : dotations aux dépréciations 956 877 757 371 92 501

Dotations aux provisions 224 528 1 312 250 54 325

Autres charges 479 32 21 745

CHARGES D’EXPLOITATION 25 307 824 22 232 395 21 271 373

RESULTAT D’EXPLOITATION -1 434 960 842 856 727 395

PRODUITS FINANCIERS

Autres intérêts et produits assimilés 212 249

Différences positives de change 5 840 4 453 7 808

PRODUITS FINANCIERS 6 052 4 702 7 808

Intérêts et charges assimilées 19 950 39 952 87 251

Différences négatives de change 951 23 105 8 362

CHARGES FINANCIERES 20 901 63 057 95 613

RESULTAT FINANCIER -14 849 -58 356 -87 805

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS -1 449 809 784 501 639 590



Produits exceptionnels sur opérations de gestion 4 200

Produits exceptionnels sur opérations en capital 1 832 382 2 198 828 22 000

PRODUITS EXCEPTIONNELS 1 836 582 2 198 828 22 000

Charges exceptionnelles sur opérations de 10 267
gestion

Charges exceptionnelles sur opérations en capital 1 681 160 2 203 332

CHARGES EXCEPTIONELLES 1 691 427 2 203 332

RESULTAT EXCEPTIONNEL 145 155 -4 504 22 000

Impôts sur les bénéfices -1 160 852 -1 299 487 -1 237 771

TOTAL DES PRODUITS 25 715 498 25 278 782 22 028 576

TOTAL DES CHARGES 25 859 300 23 199 298 20 129 215

BENEFICE OU PERTE -143 802 2 079 484 1 899 361




9
Ne pas diffuser, publier ou distribuer, directement ou indirectement, aux États-Unis, au Canada, au Japon, en
Australie ou en Afrique du Sud ou dans toute autre juridiction en violation des lois pertinentes de cette juridiction.


Bilan en French GAAP (en Euros)

Au 31 décembre


2022 2021 2020

ACTIF

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Frais d'établissement 86 996 152 468 217 939

Autres immobilisations incorporelles 117 329 173 651 273 335

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Terrains 616 541 718 500 718 500

Constructions 2 864 335 2 639 163 2 641 934

Installations techniques, matériel, outillage 6 495 467 3 957 967 4 553 304

Autres immobilisations corporelles 175 818 213 332 264 247

Immobilisations en cours 3 707 905 3 707 863 2 057 268

Avances et acomptes 84 121

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Autres immobilisations financières 1 000 000

ACTIF IMMOBILISE 15 064 391 11 562 943 10 810 648

STOCK ET EN-COURS

Matières premières, approvisionnements 1 618 763 1 497 637 1 139 044

En-cours de production de biens 34 435 - 26 831

Produits intermédiaires et finis 505 097 575 424 907 365

Avances et acomptes versés sur commandes 141 977 -

CREANCES

Créances clients et comptes rattachés 4 668 015 3 550 670 2 822 752

Autres créances 4 683 909 4 287 655 3 783 088

DIVERS

Disponibilités 11 649 364 11 240 404 355 033

COMPTES DE REGULARISATION

Charges constatées d'avance 196 255 174 791 184 391

ACTIF CIRCULANT 23 497 816 21 326 582 9 218 505

TOTAL GENERAL 38 562 207 32 889 525 20 029 153



PASSIF

Capital social ou individuel (dont versé : 15 537 011 15 537 011 3 000 011
15 537 011)

Réserve légale 360 097 256 123 161 155

Réserves réglementées 133 993 133 993 133 993

Autres réserves 6 536 913 4 561 403 2 757 010




10
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Australie ou en Afrique du Sud ou dans toute autre juridiction en violation des lois pertinentes de cette juridiction.


RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou -143 802 2 079 484 1 899 361
perte)




Subventions d'investissement 1 169 398 267 236

CAPITAUX PROPRES 23 593 610 22 853 250 7 951 530

AUTRES FONDS PROPRES

Provisions pour risques 805 937 1 268 251 255 493

PROVISIONS 805 937 1 268 251 255 493

DETTES FINANCIERES

Emprunts et dettes auprès des établissements de 1 110 470 1 000 000
crédit

DETTES D'EXPLOITATION

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 2 846 052 1 886 519 1 090 554

Dettes fiscales et sociales 2 436 219 1 632 315 2 797 933

DETTES DIVERSES

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 1 224 933 1 619 759 671 471

Autres dettes 52 880 202 419 6 931 912

COMPTES DE REGULARISATION

Produits constatés d'avance 6 492 106 2 445 011 330 261

DETTES 14 162 660 8 786 023 11 822 130

TOTAL GENERAL 38 562 207 32 889 525 20 029 153




11
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Australie ou en Afrique du Sud ou dans toute autre juridiction en violation des lois pertinentes de cette juridiction.


Annexe 2
Comptes consolidés audités en normes IFRS d’Oleron Pharma pour les exercices clos les
31 décembre 2021 et 2022
Concernant les informations financières ci-dessous, l'attention du lecteur est attirée sur le fait que les normes
IFRS et les normes françaises diffèrent sur de nombreux principes comptables et prévoient un traitement
comptable différent pour divers éléments, en particulier les dépenses liées aux paiements en actions, les
dépenses de loyer, les coûts de transaction liés à l'augmentation de capital et les coûts de développement. Par
conséquent, la comparaison entre les informations financières selon les normes IFRS ci-dessous et les
informations financières selon les normes françaises concernant Skyepharma incluses dans l’annexe 1 ci-
dessus n'est pas nécessairement significative ou pertinente.

Oleron Pharma a été créée le 22 décembre 2020, et n’a eu aucune activité ou actifs significatifs jusqu’à
l’acquisition de 100% du capital social de Skyepharma, le 9 juin 2021. Oleron Pharma n’a aucun actif
significatif ou activité autre que détenir 100% du capital de Skyepharma. En conséquence, dans les comptes
consolidés IFRS auxquels il est fait référence ci-dessus, l’exercice fiscal pour 2021 ne reflète que de sept mois
de l’activité de Skyepharma. Pendant ces sept mois, Oleron Pharma n’avait pas d’activité ou d’actifs..

Comptes de résultat consolidé (en milliers d’Euros)

Exercice fiscal clos le 31 décembre

2022 2021

Chiffre d’affaires 21 434 8 385

Autres produits opérationnels 1 734 5 038

Total produits opérationnels 23 169 13 424

Coût d’achat des marchandises vendues (5 123) (2 038)

Charges de personnel (11 132) (5 298)

Charges externes (4 438) (2 488)

Impôts et taxes (784) (91)

Dotations nettes aux amortissements, dépréciations et (2 302) (2 937)
provisions

Reprise du badwill - 31 416

Autres charges opérationnelles (37) (16)

Résultat opérationnel (646) 31 972

Charges financières (80) (45)

Produits financiers 2 -

Gains et pertes de change 5 (10)

Résultat financier (74) (55)

Résultat avant impôt (720) 31 917

Impôt sur le résultat 127 104

Résultat net de l’ensemble consolidé (593) 32 022

Résultat net part de groupe (593) 32 022




12
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Australie ou en Afrique du Sud ou dans toute autre juridiction en violation des lois pertinentes de cette juridiction.


2022 2021

Nombre moyen pondéré d’actions en circulation 508 944 271 748

Résultat par action (€/action) -1.17 117.84

Résultat dilué par action (€/action) -1.17 105.90



Etat du résultat global 2022 2021

(en millers d’Euros)

Résultat net de l’ensemble consolidé (593) 32 022

Gains et pertes actuariels 166 (78)

Effet d’impôts rattachables à ces éléments (41) 19

Autres éléments du résultat global non recyclables en 124 (58)
résultat

Résultat global (468) 31 963




Etat de situation financière consolidée (en millier d’Euros)

Au 31 décembre

2022 2021

ACTIF

Immobilisations incorporelles 204 326

Immobilisations corporelles 29 855 26 815

Autres actifs financiers non courants 1 000 -

Impôts différés actifs 24 31

Total actifs non courants 31 083 27 171

Stocks 2 158 2 073

Clients et comptes rattachés 4 643 3 525

Autres actifs courants 5 133 4 485

Trésorerie et équivalents de trésorerie 12 279 11 885

Total actifs courants 24 214 21 969

Total Actif 55 297 49 140



PASSIF ET CAPITAUX PROPRES

Capitaux propres

Capital 515 480

Primes d’émission et d’apport 75 -

Réserves consolidées 32 022 -

Autres éléments du résultat global 66 (58)

Résultat net part de groupe (593) 32 022

Capitaux propres part de groupe 32 085 32 443




13
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Australie ou en Afrique du Sud ou dans toute autre juridiction en violation des lois pertinentes de cette juridiction.


Intérêts minoritaires - -

Total capitaux propres 32 085 32 443



Engagements envers le personnel 965 1 087

Provisions pour litiges 255 965

Autres provisions 551 304

Dettes financières non courantes 5 333 2 823

Produits constatés d’avance non courants 2 840 1 670

Impôts différés passifs 3 083 3 176

Total passifs non courants 13 027 10 024

Dettes financières courantes 978 675

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 3 464 3 072

Dettes fiscales et sociales 2 747 1 851

Produits constatés d'avance courants 2 942 872

Autres passifs courants 53 202

Total passifs courants 10 185 6 672



Total Passif et capitaux propres 55 297 49 140



Flux de trésorerie consolidé (en milliers d’Euros)

Exercice fiscal clos le 31 décembre 2022 2021

Résultat de l’ensemble consolidé (593) 32 022

Elimination des amortissements des immobilisations 156 95
incorporelles

Elimination des amortissements des immobilisations 2 387 1 887
corporelles
Elimination des dotations nettes aux provisions (418) (30 421)
Impôts différés (127) (104)

Charges d’intérêts 80 45

Elimination des effets d’actualisation des avances (33) -
remboursables

Elimination des résultats de cession d’actifs - (21)

Capacité d’autofinancement avant coût de l’endettement 1 451 3 502
financier net et impôts

Variation du stock (nette des dépréciations) (85) 139

Variation des créances clients (nette des dépréciations) (1 117) (284)

Variation des autres créances (nette des dépréciations) (648) 106

Variation des dettes fournisseurs et comptes rattachés 787 198

Variation des dettes fiscales et sociales 896 (1 891)




14
Ne pas diffuser, publier ou distribuer, directement ou indirectement, aux États-Unis, au Canada, au Japon, en
Australie ou en Afrique du Sud ou dans toute autre juridiction en violation des lois pertinentes de cette juridiction.


Variation des produits constatés d’avance 2 048 631

Variation des autres passifs courants (150) 150

Variation du besoin en fonds de roulement 1 730 (952)

Flux de trésorerie générés par l’exploitation 3 181 2 551

Acquisition d’immobilisations incorporelles - (5)

Acquisition d’immobilisations corporelles (5 942) (3 826)

Cession d’immobilisations corporelles* 329 22

Variation des dettes sur acquisition d’immobilisations (105) 2 102
corporelles

Autres acquisitions d’actifs (1 000) -

Variations de périmètre - 6 854

Flux de trésorerie liés aux activités d’investissement (6 717) 5 147

Augmentation de capital (prime incluse) 110 480

Subventions reçues 1 053 267

Charges financières décaissées (55) (23)

Emission d’emprunts bancaires 173 1 500

Opérations de leaseback 3 250 2 177

Remboursements liés aux emprunts bancaires (63) -

Diminution de la dette liée aux obligations locatives (538) (213)

Flux de trésorerie liés aux activités de financement 3 930 4 188

Augmentation (diminution) de la trésorerie 394 11 885

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l’ouverture 11 885 -

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 12 279 11 885

Augmentation (diminution) de la trésorerie 394 11 885
*Les 329 K€ de cessions d’immobilisations corporelles correspondent à un remboursement versé par l’assurance (ayant permis de racheter
la part endommagée de la géluleuse).




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Australie ou en Afrique du Sud ou dans toute autre juridiction en violation des lois pertinentes de cette juridiction.


Etats financiers statutaires de SCTbio’s non audités pour l’exercices clos le 31 décembre
2022
Concernant les informations financières ci-dessous, l'attention du lecteur est attirée sur le fait que les Czech
GAAP et les IFRS diffèrent sur de nombreux principes comptables et prévoient un traitement comptable
différent pour divers éléments, en particulier sur les dépenses liées aux paiements en actions, les dépenses de
loyer, les coûts de transaction liés à l'augmentation de capital et les coûts de développement. De plus, ces
informations financières sont présentées en couronnes tchèques, une monnaie qui a connu d'importantes
fluctuations par rapport à l'euro au cours des dernières années. Par conséquent, la comparaison avec les
autres informations financières fournies dans le communiqué de presse n'est pas nécessairement adaptée ou
pertinente.

Compte de résultat (en millier de couronnes tchèques)

Exercice fiscal clos le 31 décembre

2022 2021
Vente de biens et services (I.) -
116 194
Vente de marchandises (II.)
-
Coût des ventes 106 501 -
Achats de matières premières et consommables 20 924 -
Sous-traitance 85 577 -
Charges de personnel 70 431 -

Traitements et salaires 50 481 -
Cotisations sociales, assurance maladie et autres dépenses 19 950 -
Cotisations sociales et assurance maladie 16 491 -
Autres charges 3 459 -
Autres charges opérationnelles 14 509 -
Dépréciation et amortissement des immobilisations 13 406 -
incorporelles et corporelles
Dépréciation de stocks 1 103 -
Autres produits opérationnels (III.) 235 -
Produit de cession d’actifs immobilisés 77 -
Produit de cession de matières premières 57 -
Autres produits opérationnels 101 -
Autres charges opérationnelles 1 486 -
Valeur nette des matières premières cédées -
434
Impôts et taxes 393 -
Dotation aux provisions opérationnelles (35) -
Autres charges opérationnelles 694 -
Résultat opérationnel (+/-) (76 498) -
Résultat des investissements à long terme – investissement - -
en capital (IV.)
Produits d’autres investissements à long terme (V.)

Intérêts et charges assimilés (VI.) 230 -




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Australie ou en Afrique du Sud ou dans toute autre juridiction en violation des lois pertinentes de cette juridiction.


Autres produits financiers (VII.) 7 571 -
Autres charges financières 4 212 -
Résultat financier 3 589 -
Résultat avant impôts (+/-) (72 909) -
Impôt sur le résultat - -
Résultat après impôts (+/-) (72 909) -
Résultat sur la période comptable (+/-) (72 909) -
Chiffre d’affaires net sur la période comptable = I. + II. + 124 230 -
III. + IV. + V. + VI. + VII.

Bilan (en milliers de couronnes tchèques)

Au 31 décembre

2022 2021

ACTIF

TOTAL ACTIF 171 355 154 000

ACTIF IMMOBILISÉ 69 565 78 464

Immobilisations incorporelles 6 220 7 551

Licences & logiciels 4 989 4 069

Autres immobilisations incorporelles 537 646
Immobilisations incorporelles en cours 694 2 836
Immobilisations corporelles 63 345 70 913
Terrains et bâtiments 29 065 31 484

Terrains 27 038 27 038

Bâtiments 2 027 4 446

Installations et matériel 28 395 33 544
Immobilisations corporelles en cours 5 885 5 885

ACTIF CIRCULANT 99 667 74 253

Stocks 11 594 10 999
Matières premières 11 558 10 950
Avances et acomptes versés sur stocks 36 49

Créances 44 267 62 513
Créances clients 19 516 34 245
Autres créances 24 751 28 268
Créances fiscales 5 968 -
Avances à court terme versées 7 092 2 396
Créances estimées 11 581 25 870
Autres créances 110 2
Trésorerie 43 806 741




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Australie ou en Afrique du Sud ou dans toute autre juridiction en violation des lois pertinentes de cette juridiction.


Caisse 18 107
Comptes bancaires 43 788 634
Comptes de régularisation 2 123 1 283




PASSIF

TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES 171 355 154 000

CAPITAUX PROPRES 102 262 8 971

Capital social 20 20
Primes d’émission et apport 175 151 8 960
Report à nouveau (+/-) - (9)
Bénéfice (perte) pour l’exercice en cours (+/-) (72 909) -
PASSIF COURANT 69 093 145 029
Provisions 13 356 15 184
Dette nette 55 737 129 845
Dettes fournisseurs 30 080 8 838
Dettes - autres 25 657 121 007
Dettes envers les actionnaires/membres - 80 000
Dettes salariales 3 741 3 661
Dettes de sécurité sociale et d’assurance maladie 1 900 1 556
Dettes fiscales et subventions 444 408
Dettes estimées 19 527 35 343
Autres dettes 45 39




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