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| Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits / Rapport financier semestriel |
INFORMATION REGLEMENTEE
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TotalEnergies EP Gabon
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2022 TotalEnergies EP Gabon Rapport financier du 1er semestre 2022 1 Abréviations b : baril /b : par baril /j : par jour /an : par an k : kilo (millier) kb/j : kilo (millier) baril par jour M : million Mb/j : million b/j km2 : kilomètre carré m3 : mètre cube $ et/ou dollar : dollar US $/b: dollar par baril € : euro TotalEnergies EP Gabon Rapport financier du 1er semestre 2022 2 Définitions Le terme « Société » utilisé dans le présent rapport se réfère exclusivement à TotalEnergies EP Gabon. Le terme « compagnie TotalEnergies » utilisé dans le présent rapport se réfère, de façon collective, à la société française TotalEnergies SE et l’ensemble de ses filiales directes ou indirectes situées en France ou hors de France. Table de conversion 1 b/j = environ 50 t/an 1 t = environ 7,5 b (pour une densité de 37° API) TotalEnergies EP Gabon Rapport financier du 1er semestre 2022 3 SOMMAIRE ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER DU 1er SEMESTRE 2022 ............................. 4 Principales données financières.................................................................................... 5 Résultats du deuxième trimestre et du premier semestre 2022 .................................. 6 Faits marquants depuis le début du deuxième trimestre 2022 ................................... 7 COMPTES CONDENSÉS AU 30 JUIN 2022 ...................................................................... 9 Rapport d’examen limité des commissaires aux comptes sur les comptes semestriels condensés au 30 juin 2022.................................................................................................. 9 ANNEXE AUX COMPTES CONDENSÉS AU 30 JUIN 2022 ............................................. 15 PRINCIPES COMPTABLES............................................................................................. 15 CAPITAUX PROPRES .................................................................................................... 16 PARTIES LIÉES ............................................................................................................. 16 AUTRES RISQUES ET ENGAGEMENTS ...................................................................... 16 NOTE 1. ACTIFS NON COURANTS .............................................................................. 16 NOTE 2. DISPONIBILITÉS ET ENDETTEMENT ............................................................. 17 NOTE 3. PASSIFS NON COURANTS .............................................................................. 17 NOTE 4. IMPÔTS............................................................................................................ 18 NOTE 5. ÉVÈNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE .......................................... 18 TotalEnergies EP Gabon Rapport financier du 1er semestre 2022 4 ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER DU 1er SEMESTRE 2022 « J’atteste, à ma connaissance, que les comptes condensés de TotalEnergies EP Gabon pour le premier semestre de l’exercice 2022 sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, des principales transactions entre parties liées, de la situation financière et du résultat de la Société, et que le rapport semestriel d’activité figurant en pages 5 à 8 présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l’exercice, de leurs incidences sur les comptes semestriels ainsi qu’une description des principaux risques et principales incertitudes pour les six mois restants de l’exercice. Le rapport des commissaires aux comptes sur l’examen limité des comptes condensés précités figure aux pages 9 et 10 du présent Rapport financier semestriel. » Stéphane BASSENE Directeur Général Le présent Rapport financier semestriel a été déposé auprès de l’Autorité des marchés financiers de la République française le 30 août 2022, conformément aux dispositions de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier en vigueur en France. TotalEnergies EP Gabon Rapport financier du 1er semestre 2022 5 RAPPORT SEMESTRIEL D’ACTIVITÉ (Données trimestrielles et données semestrielles) Principales données financières 1S22 2T22 1T 22 vs 2T 22 vs 1S 22 1S 21 1S21 1T22 Prix moyen du Brent $/b 113,9 102,2 +11% 107,9 65,0 +66% Prix moyen des bruts TotalEnergies EP Gabon (1) $/b 112,1 97,4 +15% 101,0 61,5 +64% Production de pétrole brut des champs opérés par TotalEnergies EP kb/j (2) 12,2 16,5 -26% 14,4 16,4 -12% Gabon Production de pétrole brut liée aux participations de TotalEnergies EP kb/j 12,2 16,5 -26% 14,4 24,7 -42% Gabon (3) Volumes de brut vendus par Mb (5) 0,64 1,99 -68% 2,6 4,40 -41% TotalEnergies EP Gabon (4) Chiffre d’affaires (6) M$ 77 188 -59% 265 311 -15% Flux de trésorerie d’exploitation (7) M$ 104 30 x3,5 134 122 +10% Investissements pétroliers M$ 9 6 +50% 14 36 -61% Résultat net M$ 3 21 -86% 24 12 x2 (1) Le calcul de prix du brut ne prend pas en compte les barils de fiscalité revenant à l’État dans le cadre des contrats de partage de production, ces barils étant remis en nature à l’État. (2) kb/j : millier de barils par jour. (3) Chiffres comprenant les barils de fiscalité revenant à l’État dans le cadre des contrats de partage de production. (4) Volumes ne comprenant pas les barils de fiscalité revenant à l’Etat dans le cadre des contrats de partage de production, ces barils étant remis en nature à l’Etat (5) Mb : million de barils. (6) Ventes d’hydrocarbures et travaux, services rendus (prestations de transport, traitement et stockage) et la part d’impôt revenant à l’État au titre des contrats de partage de production. (7) Le flux de trésorerie d’exploitation est la somme de la marge brute d’autofinancement, des plus ou moins-values sur cessions d’actifs et de la variation du besoin en fonds de roulement. TotalEnergies EP Gabon Rapport financier du 1er semestre 2022 6 Résultats du deuxième trimestre et du premier semestre 2022 Prix de vente Le prix de vente moyen de la qualité de pétrole brut commercialisée par TotalEnergies EP Gabon s’est élevé à 112,1 $/b au deuxième trimestre 2022, en hausse de 15% par rapport au premier trimestre 2022. Au premier semestre 2022, le prix de vente moyen s’est élevé à 101,0 $/b, en croissance de 64% par rapport au premier semestre 2021, en raison de la hausse des prix mondiaux de pétrole. Production La part de production de pétrole brut liée aux participations de TotalEnergies EP Gabon s’est élevée au deuxième trimestre 2022 à 12,2 kb/j, en baisse de 26% par rapport au premier trimestre 2022. Cette variation s’explique principalement par un incident survenu le 28 avril 2022 au terminal pétrolier du Cap Lopez, opéré par la société Perenco Oil & Gas Gabon, qui a conduit à une suspension des opérations de réception et d’export de pétrole brut. En conséquence, la production des champs opérés par TotalEnergies EP Gabon a été mise à l’arrêt pendant dix-neuf (19) jours. Le redémarrage progressif du terminal pétrolier à partir du17 mai 2022 a permis à TotalEnergies EP Gabon de retrouver le potentiel de production d’avant l’incident. Au premier semestre 2022, la part de production de pétrole brut liée aux participations de TotalEnergies EP Gabon s’est élevée à 14,4 kb/j, en baisse de 42% par rapport au premier semestre 2021. Cette réduction s’explique par : − l’évolution du périmètre de la société consécutif à la cession des participations dans sept champs matures en mer (secteur non opéré de Grondin) réalisée le 7 décembre 2021, − l’incident au terminal pétrolier du Cap Lopez ayant entrainé un arrêt de la production, − une avarie sur le câble électrique sous-marin alimentant les champs en mer d’Anguille et Torpille, dont la réparation a été finalisée le 15 janvier 2022, − une avarie sur le compresseur gaz du site d’Anguille survenue à la fin janvier 2022 et dont la réparation a été finalisée le 7 avril 2022, et − une avarie sur le compresseur gaz du site de Torpille survenue le 23 mai 2022 et dont la réparation a été finalisée le 3 juin 2022. Chiffre d’affaires Le chiffre d’affaires du second trimestre 2022 s’élève à 77 M$, en recul de 59% relativement au premier trimestre 2022, du fait essentiellement de l’arrêt arrêt prolongé de la production occasionné par l’incident survenu au terminal pétrolier du Cap Lopez. Ainsi, les volumes de bruts vendus par TotalEnergies EP Gabon se sont élevés à 0,64 Mb, en baisse de 68% relativement au premier trimestre 2022. TotalEnergies EP Gabon Rapport financier du 1er semestre 2022 7 Au premier semestre 2022, le chiffre d’affaires s’établit à 265 M$, en baisse de 15% par rapport au premier semestre 2021. Cette variation s’explique par le recul des volumes de brut vendus par TotalEnergies EP Gabon au second trimestre 2022 et par l’absence des revenus liés aux prestations de traitement et stockage à la suite de la cession du terminal pétrolier du Cap Lopez le 7 décembre 2021, partiellement compensés par la hausse du prix moyen de vente sur la période. Flux de trésorerie d’exploitation Le flux de trésorerie d’exploitation du deuxième trimestre 2022 s’élève à 104 M$, contre 30 M$ au premier trimestre 2022 grâce à l’amélioration du besoin en fonds de roulement sur le deuxième trimestre 2022 par rapport au premier trimestre 2022. Sur les six premiers mois de l’année 2022, le flux de trésorerie d’exploitation s’établit à 134 M$, en progression de 10% par rapport au premier semestre 2021. Investissements Les investissements pétroliers s’élèvent à 14 M$ au premier semestre 2022, en baisse de 61% par rapport au premier semestre 2021. Ils comprennent principalement des travaux d’intégrité sur les sites, les améliorations faites sur le compresseur gaz du site d’Anguille, l’achat de pompes électriques et la préparation de l’arrêt quinquennal du site Île Mandji planifié en juillet 2022. Résultat net Le résultat net s’établit à 3 M$ au deuxième trimestre 2022, en baisse de 86% par rapport au premier trimestre 2022 malgré l’impact positif de la hausse des prix moyens des bruts vendus par la société, et en raison principalement de l’arrêt de la production sur les sites de TotalEnergies EP Gabon occasionné par l’incident survenu au terminal du Cap Lopez. Au premier semestre 2022, le résultat net s’établit à 24 M$, contre 12 M$ au premier semestre 2021. Il est impacté positivement par la hausse des prix moyens des bruts vendus par la société, la baisse du niveau des coûts d’exploitation et des amortissements, et négativement par la baisse des volumes vendus et par la hausse de la charge d’impôts. Faits marquants depuis le début du deuxième trimestre 2022 Gouvernement d’entreprise L’Assemblée générale ordinaire des actionnaires de TotalEnergies EP Gabon s’est réunie le 31 mai 2022 à Libreville et a approuvé le versement d’un dividende net d’impôt de 16,67 dollars US par action au titre de l’exercice 2021, soit 75 M$. Ce dividende a été mis en paiement le 10 juin 2022 pour une contrevaleur de 15,56 euros par action sur la base du cours du dollar de la Banque centrale européenne du 31 mai 2022 fixé à 1,07 dollar US pour un euro. TotalEnergies EP Gabon Rapport financier du 1er semestre 2022 8 TotalEnergies EP Gabon Rapport financier du 1er semestre 2022 9 COMPTES CONDENSÉS AU 30 JUIN 2022 Période du 1er janvier au 30 juin 2022 Rapport d’examen limité des commissaires aux comptes sur les comptes semestriels condensés au 30 juin 2022 TOTALENERGIES EP GABON B.P. 525 Port-Gentil République Gabonaise Rapport d’examen limité des Commissaires aux comptes sur les comptes semestriels condensés au 30 juin 2022 Période allant du 1er janvier au 30 juin 2022 Introduction En notre qualité de Commissaires aux comptes, nous avons effectué un examen limité des comptes semestriels condensés de TotalEnergies EP Gabon relatifs à la période allant du 1er janvier au 30 juin 2022 qui comprennent le bilan, le compte de résultat, le tableau de flux de trésorerie, ainsi que les notes annexes aux comptes condensés, tels qu'ils sont joints au présent rapport et faisant apparaître : • un résultat net semestriel bénéficiaire pour un montant de 23,7 millions de USD ; • des capitaux propres pour un montant de 1 743,7 millions de USD, y compris le résultat net semestriel bénéficiaire ci-dessus. La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de comptes semestriels condensés conformément aux règles et principes comptables selon le référentiel IFRS tel qu’adopté par l’Union Européenne. Notre responsabilité est d'exprimer une conclusion sur ces comptes sur la base de notre examen limité. Etendue de l’examen limité Nous avons procédé à notre examen conformément à la norme ISRE 2410, « Examen d’informations financières intermédiaires effectué par l’auditeur indépendant de l’entité » et conformément aux prescriptions du Règlement N° 01/2017/CM/OHADA portant harmonisation des pratiques des professionnelles de la comptabilité et de l’audit dans les pays membres de l’OHADA. Un examen limité d'informations financières intermédiaires consiste en des demandes d'informations, principalement auprès des personnes responsables des questions financières et comptables et dans la mise en œuvre de procédures analytiques et d'autres procédures d'examen limité. L'étendue d'un examen limité est très inférieure à celle d'un audit effectué selon les Normes ISA et, en conséquence, ne nous permet pas d'obtenir l'assurance que nous avons relevé tous les faits significatifs qu'un audit permettrait d'identifier. En conséquence, nous n'exprimons pas d'opinion d’audit. TotalEnergies EP Gabon Rapport financier du 1er semestre 2022 10 Conclusion Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent à penser que les comptes intermédiaires condensés ci-joints ne donnent pas une image fidèle de la situation financière de TotalEnergies EP Gabon au 30 juin 2022, ainsi que de sa performance financière pour la période de six mois se terminant à cette date, conformément aux règles et principes comptables selon le référentiel IFRS tel qu’adopté par l’Union Européenne. Fait à Libreville, le 30 août 2022 Les Commissaires aux comptes Yves FUMANAL ERNST & YOUNG Erik WATREMEZ Expert-comptable agréé CEMAC EC94 Expert-comptable agréé CEMAC EC540 TotalEnergies EP Gabon Rapport financier du 1er semestre 2022 11 COMPTE DE RÉSULTAT (en k$) Au 30 juin 2022 2021 Chiffre d'affaires 264 872 311 398 Achats, nets de variation de stocks (55 458) (79 818) Autres charges d'exploitation (65 185) (78 784) Charges d'exploration (74) - Amortissements et dépréciations des immobilisations note 1 (68 267) (102 680) corporelles et droits miniers Autres produits 1 373 - Autres charges (1 131) (6 986) Coût de l'endettement financier 193 (991) Autres produits financiers 6 984 2 113 Autres charges financières (5 775) (11 039) Produit / (Charge) d'impôt note 4 (53 816) (20 867) RÉSULTAT NET 23 717 12 346 Nombre d'actions 4 500 000 4 500 000 RÉSULTAT NET PAR ACTION (en $) (1) 5,27 2,74 (1) Le résultat net par action correspond au rapport entre le résultat net et le nombre d’actions en circulation au cours de l’exercice (la Société ne détient pas d’action). Le résultat net dilué n’est pas présenté car aucun instrument dilutif n’est à reporter par la Société. RÉSULTAT GLOBAL (en k$) Au 30 juin 2022 2021 Résultat net 23 717 12 346 Autres éléments du résultat global (Pertes) et gains actuariels (2) - - Effet d'impôts - - RÉSULTAT GLOBAL 23 717 12 346 (2) Les pertes et gains actuariels sont non significatifs sur les périodes considérées TotalEnergies EP Gabon Rapport financier du 1er semestre 2022 12 BILAN (en k$) 30/06/2022 31/12/2021 ACTIF Actifs non courants Immobilisations incorporelles note 1 7 359 7 788 Immobilisations corporelles note 1 1 926 961 1 974 550 Autres actifs non courants 310 461 310 450 TOTAL ACTIFS NON COURANTS 2 244 780 2 292 788 Actifs courants Stocks 23 953 23 748 Clients et comptes rattachés 86 009 110 473 Autres créances 97 170 102 684 Trésorerie et équivalents de trésorerie note 2 948 321 911 627 Actifs destinés à être cédés - - TOTAL ACTIFS COURANTS 1 155 454 1 148 532 TOTAL ACTIF 3 400 234 3 441 320 PASSIF Capitaux propres Capital 76 500 76 500 Primes et réserves consolidées 1 667 205 1 718 228 TOTAL DES CAPITAUX PROPRES 1 743 705 1 794 728 Passifs non courants Impôts différés note 4 992 963 965 517 Engagements envers le personnel 7 060 7 060 Provisions et autres passifs non courants note 3 437 937 434 721 Dettes financières non courantes 4 851 10 639 TOTAL DES PASSIFS NON COURANTS 1 442 810 1 417 585 Passifs courants Fournisseurs et comptes rattachés 87 877 96 905 Autres créditeurs et dettes diverses 91 543 99 069 Dettes financières courantes note 2 34 300 32 682 Passifs relatifs aux actifs destinés à être cédés - - TOTAL DES PASSIFS COURANTS 213 719 228 655 TOTAL PASSIF 3 400 234 3 441 320 TotalEnergies EP Gabon Rapport financier du 1er semestre 2022 13 TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE (en k$) Au 30 juin 2022 2021 FLUX DE TRÉSORERIE D’EXPLOITATION Résultat net 23 717 12 346 Amortissements et pertes de valeur 68 267 102 680 des immobilisations corporelles et incorporelles Provisions et impôts différés 30 397 8 944 (Plus) / Moins-values sur cessions d'actifs (1 373) - Diminution / (Augmentation) du besoin en fonds de roulement 12 860 (1 576) FLUX DE TRÉSORERIE D'EXPLOITATION 133 868 122 395 FLUX DE TRÉSORERIE D'INVESTISSEMENT Investissements corporels et incorporels (14 177) (35 921) Augmentation des prêts non courants (3 065) (3 394) Investissements (17 241) (39 315) Produits de cession d'actifs corporels et incorporels - - Remboursement de prêts non courants 4 308 3 693 Désinvestissements 4 308 3 693 FLUX DE TRÉSORERIE D'INVESTISSEMENT (12 933) (35 622) FLUX DE TRÉSORERIE DE FINANCEMENT Dividendes payés (75 015) (20 250) Variation des dettes financières courantes (9 228) (14 439) FLUX DE TRÉSORERIE DE FINANCEMENT (84 242) (34 689) Augmentation / (Diminution) de la trésorerie 36 693 52 084 Trésorerie en début de période 911 627 450 052 TRÉSORERIE À FIN DE PÉRIODE 948 321 502 136 TotalEnergies EP Gabon Rapport financier du 1er semestre 2022 14 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES (en k$) Total des Primes Capital capitaux & réserves propres CAPITAUX PROPRES AU 01/01/2021 76 500 1 702 149 1 778 649 Résultat de l'exercice - 12 346 12 346 Autres éléments du résultat global - - - Résultat global - 12 346 12 346 Distribution des dividendes - (20 250) (20 250) Autres éléments - (3 417) (3 417) CAPITAUX PROPRES AU 30/06/2021 76 500 1 690 828 1 767 328 Résultat de l'exercice - 20 691 20 691 Autres éléments du résultat global - Résultat global - 20 691 20 691 Distribution des dividendes - - - Autres éléments - 6 709 6 709 CAPITAUX PROPRES AU 31/12/2021 76 500 1 718 228 1 794 728 Résultat de l'exercice - 23 717 23 717 Autres éléments du résultat global - Résultat global - 23 717 23 717 Distribution des dividendes - (75 000) (75 000) Autres éléments - 259 259 CAPITAUX PROPRES AU 30/06/2022 76 500 1 667 205 1 743 705 TotalEnergies EP Gabon Rapport financier du 1er semestre 2022 15 ANNEXE AUX COMPTES CONDENSÉS AU 30 JUIN 2022 TotalEnergies EP Gabon est une société anonyme de droit gabonais qui a été constituée en 1949. La Société a pour activités la recherche et la production d’hydrocarbures. La Société est constituée d’un seul secteur opérationnel au sens de la norme IFRS 8 « Secteurs opérationnels ». Sa monnaie fonctionnelle est le dollar américain (dollar). Le siège social de TotalEnergies EP Gabon est établi à boulevard Hourcq, BP 525, Port-Gentil (Gabon). La Société est incluse selon la méthode d’intégration globale dans le périmètre de consolidation comptable de la société européenne TotalEnergies SE, société mère de la compagnie TotalEnergies, dont le siège est situé Tour Coupole, 2, place Jean Millier 92078 Paris la Défense (France). Les comptes semestriels de TotalEnergies EP Gabon au 30 juin 2022 ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 29 août 2022. La monnaie de présentation des états financiers est le dollar américain. Les montants sont arrondis au millier de dollars le plus proche, sauf indication contraire. PRINCIPES COMPTABLES Les comptes intermédiaires au 30 juin 2022 de TotalEnergies EP Gabon ont été préparés en conformité avec la norme IAS 34 « Information financière intermédiaire ». Les comptes consolidés sont établis en conformité avec les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) telles qu’adoptées par l’Union européenne et les normes IFRS telles que publiées par l’IASB (International Accounting Standards Board). Les principes comptables appliqués pour les comptes condensés au 30 juin 2022 sont conformes à ceux retenus pour les états financiers au 31 décembre 2021, à l’exception des évolutions normatives reprises ci-dessous qui n’avait pas été appliquées par anticipation par la Société. La préparation des états financiers selon les normes IFRS pour la clôture au 30 juin 2022 requiert de la part de la Direction générale le recours à des estimations, hypothèses et jugements, qui affectent l’information présentée dans les comptes et leurs notes annexes. Ces estimations, hypothèses et jugements sont basés sur l’expérience passée et d’autres facteurs considérés comme raisonnables à la date de préparation des états financiers. Ils sont régulièrement revus par la Direction générale et peuvent donc être sensiblement révisés en cas de changement des circonstances ou à la suite de nouvelles informations. Les principales estimations, hypothèses et jugements concernent l'estimation des réserves d’hydrocarbures dans le cadre de l’application de la méthode dite des successful efforts pour les activités pétrolières, les dépréciations d'actifs, les engagements envers le personnel, les provisions pour restitution des sites et l’impôt sur le résultat. Ces estimations et hypothèses sont décrites dans l’annexe aux états financiers au 31 décembre 2021. TotalEnergies EP Gabon Rapport financier du 1er semestre 2022 16 Des estimations, hypothèses et jugements différents pourraient avoir des impacts significatifs sur l’information présentée et les réalisations définitives pourraient également être différentes des montants inclus dans les états financiers et les notes annexes. CAPITAUX PROPRES Le capital social de TotalEnergies EP Gabon s’élève à 76 500 000 dollars. Il est composé de 4 500 000 actions de 17 dollars chacune. Il est détenu à hauteur de 58,28% par la compagnie TotalEnergies, de 25% par la République gabonaise et de 16,72% par les autres actionnaires. Le nombre d’action et la structure de l’actionnariat était identique au 31 décembre 2021 et au 31 décembre 2020. L’Assemblée générale des actionnaires du 31 mai 2022 a approuvé la distribution d’un dividende de 16,67 dollars par action au titre de l’exercice 2021. Ce dividende a été mis en paiement le 10 juin 2022. PARTIES LIÉES Les principales transactions réalisées avec les parties liées sont relatives aux ventes de brut à la société Total Oil Trading S.A. Il n’y a pas eu d’évolution significative des transactions avec les parties liées au cours du premier semestre 2022. Hors fiscalité, TotalEnergies EP Gabon ne présente pas de transaction significative avec la République gabonaise sur le semestre. AUTRES RISQUES ET ENGAGEMENTS A la connaissance de TotalEnergies EP Gabon, il n’existe pas de faits exceptionnels, litiges, risques ou engagements hors bilan susceptibles d’avoir un impact significatif sur la situation financière, le patrimoine, le résultat ou les activités de la Société. NOTE 1. ACTIFS NON COURANTS 1.1 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Les variations des immobilisations incorporelles s’analysent comme suit : Immobilisations Valeur nette Immobilisations Dotations nettes Exercice incorporelles comptable incorporelles Augmentations d'amortissements et Autres (en k$) nettes des nettes au 30 dépréciations au 1er janvier cessions juin 2022 7 788 - - (429) - 7 359 1.2 IMMOBILISATIONS CORPORELLES Les variations des immobilisations corporelles s’analysent comme suit : Valeur nette Dotations nettes Immobilisations Exercice Immobilisations Augmentations comptable d'amortissements Autres corporelles nettes (en k$) corporelles nettes des et dépréciations au 30 juin au 1er janvier cessions 2022 1 974 550 14 177 - (67 838) 6 072 1 926 961 TotalEnergies EP Gabon Rapport financier du 1er semestre 2022 17 La variation indiquée dans la colonne « Autres » correspond principalement aux nouveaux contrats IFRS 16. NOTE 2. DISPONIBILITÉS ET ENDETTEMENT Le détail de la dette financière courante et non courante est présenté ci-dessous : (en k$) 30/06/2022 31/12/2021 Emprunts financiers non courants - - Autre dette financière non courante IFRS 16 (4 851) (10 639) MONTANT NET DETTE FINANCIÈRE NON COURANTE (4 851) (10 639) Autre dette financière courante IFRS 16 (12 324) 8 671 Banques et organismes financiers créditeurs (21 976) (24 011) Banques et caisses 948 321 911 627 MONTANT NET DETTE FINANCIÈRE COURANTE 914 021 896 287 Au cours de la période, TotalEnergies EP Gabon n’a pas eu recours à des instruments financiers. NOTE 3. PASSIFS NON COURANTS (en k$) 30/06/2022 31/12/2021 Provisions pour restitution de sites 426 701 420 994 Provisions pour risques et charges (exploitation) 11 236 13 727 TOTAL PROVISIONS ET PASSIFS NON COURANTS 437 937 434 721 Provisions pour restitution des sites Les variations des provisions pour restitution des sites s’analysent comme suit : Révisions Reprises Exercice au 1er Effets de des de Autres au 30 juin (en k$) janvier l'actualisation estimations provision 2022 420 994 - 5 829 (121) - 426 701 Provisions pour risques et charges Une provision est comptabilisée lorsqu’il existe, pour la Société, une obligation actuelle, juridique ou implicite, résultant d’un événement passé et qu’il est probable qu’elle provoquera une sortie de ressources qui peut être estimée de manière fiable. Le montant provisionné correspond à la meilleure estimation possible de l’obligation. Les provisions pour risques et charges comprennent les engagements dont l’échéance ou le montant sont incertains, découlant de risques réglementaires et de litiges. TotalEnergies EP Gabon Rapport financier du 1er semestre 2022 18 NOTE 4. IMPÔTS La charge ou le produit d’impôt sur les résultats s’analyse de la manière suivante : Au 30 juin (en k$) 2022 2021 Impôts courants (26 370) (19 435) Impôts différés (27 446) (1 432) PRODUIT / (CHARGE) D'IMPÔT (53 816) (20 867) La charge d’impôt différé sur la période provient essentiellement de la réduction du déficit fiscal convention dans un contexte de prix favorable. L’analyse du passif net d’impôt différé par source s’établit comme suit : Au 30 juin (en k$) 2022 2021 Déficit et crédit d'impôt reportable 51 140 47 008 Pensions, retraites et obligations similaires 5 401 9 180 Autres provisions non déductibles temporairement 56 051 58 962 Différentiels d'amortissement (951 035) (1 070 896) Autres déductions fiscales temporaires (154 520) (60 660) Autres sources relatives aux actifs destinées à être cédés - 103 600 PASSIF NET D’IMPÔT DIFFÉRÉ (992 963) (912 806) Rapprochement entre la charge d'impôt théorique et le résultat avant impôt Les différences permanentes sont principalement dues à l’impact des modalités de fiscalisation propres aux contrats pétroliers de la Société. Au 30 juin (en k$) 2022 2021 Résultat net [A] 23 717 12 346 Impôts sur les sociétés [B] (53 816) (20 867) Résultat avant impôt [C] = [A – B] 77 533 33 213 Taux d'imposition théorique 76,5% 76,5% Charge d'impôt théorique [D] = - [C] * 76,5% (59 313) (25 408) Effet fiscal du résultat imposé à un taux différent 22 898 23 186 Différences permanentes (17 402) (18 645) PRODUIT / (CHARGE) D'IMPÔT DANS LE COMPTE DE RÉSULTAT (53 816) (20 867) NOTE 5. ÉVÈNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE Aucun évènement postérieur à la clôture à relever. |