24/08/2021 21:02 |
Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits / Rapport financier semestriel |
INFORMATION REGLEMENTEE
Total Gabon
Rapport financier du 1er semestre 2021 2 Abréviations b : baril /b : par baril /j : par jour /an : par an k : kilo (millier) kb/j : kilo (millier) baril par jour M : million Mb/j : million b/j km2 : kilomètre carré m3 : mètre cube $ et/ou dollar : dollar US $/b : dollar par baril € : euro Définitions Le terme « Société » utilisé dans le présent rapport se réfère exclusivement à Total Gabon. Le terme « compagnie TotalEnergies » utilisé dans le présent rapport se réfère, de façon collective, à la société française TotalEnergies SE et l’ensemble de ses filiales directes ou indirectes situées en France ou hors de France. Table de conversion 1 b/j = environ 50 t/an 1 t = environ 7,5 b (pour une densité de 37° API) Total Gabon Rapport financier du 1er semestre 2021 3 SOMMAIRE ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER DU 1er SEMESTRE 2021 .................... 4 Principales données financières ............................................................................. 5 Résultats du deuxième trimestre et du premier semestre 2021 .............................. 6 Faits marquants depuis le début du deuxième trimestre 2021 ............................... 8 COMPTES CONDENSÉS AU 30 JUIN 2021 ............................................................. 9 Rapport d’examen limité des commissaires aux comptes sur les comptes semestriels condensés au 30 juin 2021 ..................................................................... 9 ANNEXE AUX COMPTES CONDENSÉS AU 30 JUIN 2021 .................................. 15 Principes comptables ............................................................................................. 15 Capitaux propres .................................................................................................... 15 Parties liées............................................................................................................ 15 Autres risques et engagements.............................................................................. 16 Note 1 : Actifs non courants ................................................................................... 16 Note 2 : Disponibilités et engagements .................................................................. 17 Note 3 : Passifs non courants ................................................................................ 17 Note 4 : Impôts ....................................................................................................... 17 Note 5 : Événements postérieurs à la clôture......................................................... 19 Total Gabon Rapport financier du 1er semestre 2021 4 ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER DU 1er SEMESTRE 2021 « J’atteste, à ma connaissance, que les comptes condensés de Total Gabon pour le premier semestre de l’exercice 2021 sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, des principales transactions entre parties liées, de la situation financière et du résultat de la Société, et que le rapport semestriel d’activité figurant en pages 5 à 8 présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l’exercice, de leurs incidences sur les comptes semestriels ainsi qu’une description des principaux risques et principales incertitudes pour les six mois restants de l’exercice. Le rapport des commissaires aux comptes sur l’examen limité des comptes condensés précités figure aux pages 9 et 10 du présent Rapport financier semestriel. » Stéphane BASSENE Directeur Général Le présent Rapport financier semestriel a été déposé auprès de l’Autorité des marchés financiers de la République française le 24 août 2021, conformément aux dispositions de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier en vigueur en France. Total Gabon Rapport financier du 1er semestre 2021 5 RAPPORT SEMESTRIEL D’ACTIVITÉ (Données trimestrielles et données semestrielles) Principales données financières 2T21 1S21 2T21 1T21 vs 1S21 1S20 vs 1T21 1S20 Prix moyen du Brent $/b 69,0 61,1 +13% 65,0 40,1 +62% Prix moyen des bruts Total Gabon (1) $/b 65,1 54,4 +20% 61,5 30,7 +100% Production de pétrole brut kb/j (2) 14,4 18,5 -22% 16,4 20,3 -19%. des champs opérés par Total Gabon Production de pétrole brut kb/j 22,6 26,8 -16% 24,7 26,6 -7% liée aux participations de Total Gabon (3) Volumes de brut vendus par Total Gabon (1) Mb (4) 2,34 2,08 +13% 4,40 5,18 -15% Chiffre d’affaires (5) M$ 172 139 +24% 311 187 +66% Flux de trésorerie d’exploitation (6) M$ 34 88 -61%. 122 85 +44%. Investissements pétroliers M$ 18 18 0% 36 16 +125% Résultat net M$ 13 -1 n.a. 12 -59 n.a. (1) Chiffres ne comprenant pas les barils de fiscalité revenant à l’État dans le cadre des contrats de partage de production, ces barils étant remis en nature à l’État. (2) kb/j : millier de barils par jour. (3) Chiffres comprenant les barils de fiscalité revenant à l’État dans le cadre des contrats de partage de production. (4) Mb : million de barils. (5) Ventes d’hydrocarbures et travaux, services rendus (prestations de transport, traitement et stockage), incluant la part d’impôts revenant à l’État au titre des contrats de partage de production. (6) Le flux de trésorerie d’exploitation est la somme de la marge brute d’autofinancement, des plus ou moins-values sur cessions d’actifs et de la variation du besoin en fond de roulement. Total Gabon Rapport financier du 1er semestre 2021 6 Résultats du deuxième trimestre et du premier semestre 2021 Prix de vente Le prix de vente moyen de la qualité de pétrole brut commercialisée par Total Gabon s’est élevé à 65,1 $/b au deuxième trimestre 2021, en hausse de 20% par rapport au premier trimestre 2021. Pour l’ensemble du premier semestre 2021, le prix de vente moyen s’est élevé à 61,5 $/b, en hausse de 100% par rapport au premier semestre 2020, reflétant la hausse du prix moyen du Brent ainsi qu’une amélioration notable des différentiels des bruts Total Gabon. Production La part de production de pétrole brut (opérée et non opérée) liée aux participations de Total Gabon (1) s’est élevée au deuxième trimestre 2021 à 22 600 barils par jour, en baisse de 16% par rapport au premier trimestre 2021. Celle-ci s’explique principalement par : • l’arrêt quinquennal du champ de Torpille au mois de mai. Au premier semestre 2021, la part de production de pétrole brut liée aux participations de Total Gabon (1) s’est élevée à 24 700 barils par jour, en baisse de 7% par rapport au premier semestre 2020. Celle-ci s’explique principalement par : • l’arrêt quinquennal du champ de Torpille au mois de mai, • un arrêt partiel de production au premier trimestre sur le champ opéré de Baudroie en raison d’une avarie sur une conduite d’évacuation, • le déclin naturel des champs, partiellement compensée par : • l’apport de la campagne de conversion en activation par pompes de fonds de puits initialement en mode gas-lift sur le secteur non opéré de Grondin. L’arrêt quinquennal du champ de Torpille s’est déroulé au mois de mai selon le programme et le calendrier prévu. Durant cet arrêt, des inspections et des activités de maintenance réglementaires ont été réalisées, ainsi que des travaux visant à améliorer la fiabilité et les performances du compresseur principal. Chiffre d’affaires Malgré la baisse de production liée à l’arrêt planifié sur le champ de Torpille, l’amélioration du prix moyen de vente permet au chiffre d’affaires du deuxième trimestre 2021 de croître de 24% à 172 M$, par rapport au premier trimestre 2021. (1) Chiffres comprenant les barils de fiscalité revenant à l’État dans le cadre des contrats de partage de production. Total Gabon Rapport financier du 1er semestre 2021 7 Le chiffre d’affaires du premier semestre 2021 ressort à 311 M$. Bien qu’impacté par un programme d’enlèvement moins favorable, il est en hausse de 66% par rapport au premier semestre 2020 grâce à la forte amélioration du prix moyen de vente. Flux de trésorerie Le flux de trésorerie d’exploitation du deuxième trimestre 2021 s’élève à 34 M$, en recul de 61% par rapport au premier trimestre 2021. La variation s’explique principalement par la hausse du besoin en fonds de roulement résultant notamment de la hausse du poste client principalement liée à la remontée des prix durant la période. Sur les six premiers mois de l’année 2021, le flux de trésorerie d’exploitation s’établit à 122 M$ en progression de 44% par rapport au premier semestre 2020. Investissements Les investissements pétroliers s’élèvent à 36 M$ sur le premier semestre 2021, en hausse de 125% par rapport au premier semestre 2020. Ils comprennent principalement pour le secteur opéré l’arrêt quinquennal du champ de Torpille et des travaux d’intégrité ; pour le secteur non opéré de Grondin, ils comprennent principalement la fin des travaux pour la conversion en activation par pompes de fonds de puits initialement en mode gas-lift et pour l’installation d’un gazoduc. Résultat net Le résultat net s’établit à 13 M$ au deuxième trimestre 2021 et à 12 M$ au premier semestre 2021, en forte hausse par rapport au premier trimestre 2021 et au premier semestre 2020. La progression s’explique principalement par l’amélioration du prix moyen de vente. Recentrage des activités de la Société sur ses actifs opérés A la date de ce jour, les discussions dans le cadre du projet de cession d’actifs annoncé le 30 juillet 2020 se poursuivent entre les parties prenantes. La transaction reste soumise à l’approbation des autorités gabonaises. Total Gabon Rapport financier du 1er semestre 2021 8 Faits marquants depuis le début du deuxième trimestre 2021 Gouvernement d’entreprise L’Assemblée générale ordinaire des actionnaires de Total Gabon s’est réunie le 27 mai 2021 à Libreville et a approuvé le versement d’un dividende net d’impôt de 4,50 dollars par action au titre de l’exercice 2020, soit 20,25 M$. Ce dividende a été mis en paiement le 10 juin 2021 pour une contrevaleur de 3,69 euros par action sur la base du cours du dollar de la Banque centrale européenne du 27 mai 2021 fixé à 1,2198 dollar pour un euro. Total Gabon Rapport financier du 1er semestre 2021 9 COMPTES CONDENSÉS AU 30 JUIN 2021 Période du 1er janvier au 30 juin 2021 RAPPORT D’EXAMEN LIMITÉ DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES SEMESTRIELS CONDENSÉS AU 30 JUIN 2021 TOTAL GABON B.P. 525 Port-Gentil République Gabonaise Rapport d’examen limité des Commissaires aux comptes sur les comptes semestriels condensés au 30 juin 2021 Période allant du 1er janvier au 30 juin 2021 Introduction En notre qualité de Commissaires aux comptes, nous avons effectué un examen limité des comptes semestriels condensés de Total Gabon relatifs à la période allant du 1er janvier au 30 juin 2021 qui comprennent le bilan, le compte de résultat, le tableau de flux de trésorerie, ainsi que les notes annexes aux comptes condensés, tels qu'ils sont joints au présent rapport et faisant apparaître : • un résultat net semestriel bénéficiaire pour un montant de 12,3 millions de USD ; • des capitaux propres pour un montant de 1 767,3 millions de USD, y compris le résultat net semestriel bénéficiaire ci-dessus. La Direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de comptes semestriels condensés conformément aux règles et principes comptables selon le référentiel IFRS tel qu’adopté par l’Union européenne, sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise liée au Covid-19 et de difficultés à appréhender ses incidences et les perspectives d’avenir. Notre responsabilité est d'exprimer une conclusion sur ces comptes sur la base de notre examen limité. Etendue de l’examen limité Nous avons procédé à notre examen conformément à la norme ISRE 2410, « Examen d’informations financières intermédiaires effectué par l’auditeur indépendant de l’entité » et conformément aux prescriptions du Règlement N° 01/2017/CM/OHADA portant harmonisation des pratiques des professionnelles de la comptabilité et de l’audit dans les pays membres de l’OHADA. Un examen limité d'informations financières intermédiaires consiste en des demandes d'informations, principalement auprès des personnes responsables des questions financières et comptables et dans Total Gabon Rapport financier du 1er semestre 2021 10 la mise en œuvre de procédures analytiques et d'autres procédures d'examen limité. L'étendue d'un examen limité est très inférieure à celle d'un audit effectué selon les Normes ISA et, en conséquence, ne nous permet pas d'obtenir l'assurance que nous avons relevé tous les faits significatifs qu'un audit permettrait d'identifier. En conséquence, nous n'exprimons pas d'opinion d’audit. Conclusion Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent à penser que les comptes intermédiaires condensés ci-joints ne donnent pas une image fidèle de la situation financière de Total Gabon au 30 juin 2021, ainsi que de sa performance financière pour la période de six mois se terminant à cette date, conformément aux règles et principes comptables selon le référentiel IFRS tel qu’adopté par l’Union européenne. Fait à Libreville, le 24 août 2021 Les Commissaires aux comptes Yves FUMANAL ERNST & YOUNG Erik WATREMEZ Expert-comptable agréé CEMAC EC94 Expert-comptable agréé CEMAC EC540 Total Gabon Rapport financier du 1er semestre 2021 11 COMPTE DE RÉSULTAT (en k$) Exercice 1S2021 1S2020 Chiffre d'affaires note 1 311 398 187 443 Achats, nets de variation de stocks note 2 (79 818) (52 705) Autres charges d'exploitation note 2 (78 784) (84 487) Charges d'exploration note 2 - - Amortissements et dépréciations note 2 (102 680) (120 229) des immobilisations corporelles et droits miniers Autres produits note 3 - - Autres charges note 3 (6 986) (1 783) Coût net de l'endettement financier note 4 (991) (1 822) Autres produits financiers note 4 2 113 ( 475) Autres charges financières note 4 (11 039) (14 607) Produit / (Charge) d'impôt note 5 (20 867) 29 603 Résultat net 12 346 (59 063) Nombre d'actions 4 500 000 4 500 000 Résultat net par action (en $)(1) 2,74 (13,12) (1) Le résultat net par action correspond au rapport entre le résultat net et le nombre d'actions en circulation au cours de l'exercice (la Société ne détient pas d'action). Le résultat net dilué n'est pas présenté car aucun instrument dilutif n'est à reporter par la Société. RÉSULTAT GLOBAL (en k$) 1S2021 1S2020 Résultat net 12 346 (59 063) Autres éléments du résultat global - - (Pertes) / Gains actuariels (2) - - Effet d'impôt - - Résultat global 12 346 (59 063) Total Gabon Rapport financier du 1er semestre 2021 12 Bilan (en k$) au 30/06/2021 au 31/12/2020 ACTIF Actifs non courants Immobilisations incorporelles 8 394 9 261 Immobilisations corporelles 2 292 067 2 350 937 Autres actifs non courants 308 031 308 330 Total actifs non courants 2 608 492 2 668 528 Actifs courants Stocks 30 273 42 408 Clients et comptes rattachés 187 896 204 155 Autres créances 91 351 64 212 Trésorerie et équivalents de trésorerie 502 136 450 052 Actifs destinés à être cédés 398 503 392 052 Total actifs courants 1 210 159 1 152 879 Total actif 3 818 651 3 821 407 PASSIF Capitaux propres Capital 76 500 76 500 Primes et réserves consolidées 1 690 828 1 702 149 Total des capitaux propres 1 767 328 1 778 649 Passifs non courants Impôts différés 912 806 930 846 Engagements envers le personnel 10 800 11 595 Provisions et autres passifs non courants 736 025 727 927 Dettes financières non courantes 8 954 1 821 Total passifs non courants 1 668 585 1 672 189 Passifs courants Fournisseurs et comptes rattachés 64 713 93 462 Autres créditeurs et dettes diverses 132 154 106 116 Dettes financières courantes 16 898 21 225 Passifs relatifs aux actifs destinés à être cédés 168 973 149 766 Total passif courant 382 738 370 569 Total passif 3 818 651 3 821 407 Total Gabon Rapport financier du 1er semestre 2021 13 Tableau de flux de trésorerie (en k$) 30/06/2021 30/06/2020 FLUX DE TRÉSORERIE D’EXPLOITATION Résultat net 12 346 (59 063) Amortissements et pertes de valeur 102 680 120 229 des immobilisations corporelles et incorporelles Provisions et impôts différés 8 944 (34 784) (Plus) moins-values sur cessions d'actifs - - Diminution / (Augmentation) du besoin en fonds de roulement (1 576) 58 561 Flux de trésorerie d'exploitation 122 395 84 943 FLUX DE TRÉSORERIE D'INVESTISSEMENT Investissements corporels et incorporels (35 921) (15 814) Augmentation des prêts non courants (3 394) (4 802) Investissements (39 315) (20 616) Produits de cession d'actifs corporels et incorporels - Remboursement de prêts non courants 3 693 2 714 Désinvestissements 3 693 2 714 Flux de trésorerie d'investissement (35 622) (17 902) FLUX DE TRÉSORERIE DE FINANCEMENT Dividendes payés (20 250) (49 500) Emission nette d'emprunts non courants - Variation des dettes financières courantes (14 439) (15 818) Flux de trésorerie de financement (34 689) (65 318) Augmentation / (Diminution) de la trésorerie 52 084 1 724 Trésorerie en début de période 450 052 699 650 TRÉSORERIE À FIN DE PÉRIODE 502 136 701 374 Total Gabon Rapport financier du 1er semestre 2021 14 Variation des capitaux propres (en k$) Primes & Total des Capital réserves capitaux propres Capitaux propres au 01/01/2020 76 500 2 036 810 2 113 310 Résultat de l'exercice - (59 063) (59 063) Autres éléments du résultat global - - - Résultat global - (59 063) (59 063) Distribution des dividendes - (49 500) (49 500) Capitaux propres au 30/06/2020 76 500 1 928 247 2 004 747 Résultat de l'exercice - (28 402) (28 402) Autres éléments du résultat global - Résultat global - (28 402) (28 402) Distribution des dividendes - (199 980) (199 980) Autres éléments - 2 284 2 284 Capitaux propres au 31/12/2020 76 500 1 702 149 1 778 649 Résultat de l'exercice - 12 346 12 346 Autres éléments du résultat global - Résultat global - 12 346 12 346 Distribution des dividendes - (20 250) (20 250) Autres éléments - (3 417) (3 417) Capitaux propres au 30/06/2021 76 500 1 690 828 1 767 328 Total Gabon Rapport financier du 1er semestre 2021 15 ANNEXE AUX COMPTES CONDENSÉS AU 30 JUIN 2021 Total Gabon est une société anonyme de droit gabonais qui a été constituée en 1949. La Société a pour activité la recherche et la production d’hydrocarbures. A ce titre, Total Gabon est un des acteurs principaux du secteur pétrolier gabonais. La Société est constituée d’un seul secteur opérationnel au sens de la norme IFRS 8 « Secteurs opérationnels ». Sa monnaie fonctionnelle est le dollar américain (dollar). Le siège de Total Gabon est établi boulevard Hourcq, BP 525, Port-Gentil (Gabon). La Société est incluse selon la méthode d’intégration globale dans le périmètre de consolidation comptable de la société française TotalEnergies SE, société mère de la compagnie TotalEnergies, dont le siège est situé Tour Coupole, 2, place Jean Millier 92078 Paris la Défense (France). Les comptes semestriels de Total Gabon au 30 juin 2021 ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 24 août 2021. Les états financiers sont présentés en dollars américains (dollars). Les montants sont arrondis au millier de dollars le plus proche, sauf indication contraire. PRINCIPES COMPTABLES Les comptes intermédiaires au 30 juin 2021 de Total Gabon ont été préparés en conformité avec la norme IAS 34 « Information financière intermédiaire ». Les comptes consolidés sont établis en conformité avec les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) telles qu’adoptées par l’Union européenne et les normes IFRS telles que publiées par l’IASB (International Accounting Standards Board). Les principes comptables appliqués pour les comptes condensés au 30 juin 2021 sont conformes à ceux retenus pour les états financiers au 31 décembre 2020, à l’exception des évolutions normatives reprises ci-dessous qui n’avait pas été appliquées par anticipation par la Société. La préparation des états financiers selon les normes IFRS pour la clôture au 30 juin 2021 requiert de la part de la Direction générale le recours à des estimations, hypothèses et jugements, qui affectent l’information présentée dans les comptes et leurs notes annexes. Ces estimations, hypothèses et jugements sont basés sur l’expérience passée et d’autres facteurs considérés comme raisonnables à la date de préparation des états financiers. Ils sont régulièrement revus par la Direction générale et peuvent donc être sensiblement révisés en cas de changement des circonstances ou à la suite de nouvelles informations. Les principales estimations, hypothèses et jugements concernent l'estimation des réserves d’hydrocarbures dans le cadre de l’application de la méthode dite des successful efforts pour les activités pétrolières, les dépréciations d'actifs, les engagements envers le personnel, les provisions pour restitution des sites et l’impôt sur le résultat. Ces estimations et hypothèses sont décrites dans l’annexe aux états financiers au 31 décembre 2020. Des estimations, hypothèses et jugements différents pourraient avoir des impacts significatifs sur l’information présentée et les réalisations définitives pourraient également être différentes des montants inclus dans les états financiers et les notes annexes. CAPITAUX PROPRES Le capital social de Total Gabon s’élève à 76 500 000 dollars. Il est composé de 4 500 000 actions de 17 dollars chacune. Il est détenu à hauteur de 58,28% par la compagnie TotalEnergies, de 25% par la République gabonaise et de 16,72% par les autres actionnaires. Le nombre d’action et la structure de l’actionnariat était identique au 31 décembre 2020 et au 31 décembre 2019. L’Assemblée générale des actionnaires du 27 mai 2021 a approuvé la distribution d’un dividende de 4,50 dollars par action au titre de l’exercice 2020. Ce dividende a été mis en paiement le 10 juin 2021. PARTIES LIÉES Les principales transactions réalisées avec les parties liées sont relatives aux ventes de brut à la société Total Oil Trading S.A. Il n’y a pas eu d’évolution significative des transactions avec les parties liées au cours du premier semestre 2021. Total Gabon Rapport financier du 1er semestre 2021 16 Hors fiscalité, Total Gabon ne présente pas de transaction significative avec la République gabonaise sur le semestre. AUTRES RISQUES ET ENGAGEMENTS A la connaissance de Total Gabon, il n’existe pas de faits exceptionnels, litiges, risques ou engagements hors bilan susceptibles d’avoir un impact significatif sur la situation financière, le patrimoine, le résultat ou les activités de la Société. NOTE 1 : ACTIFS NON COURANTS Les variations des immobilisations incorporelles s’analysent comme suit (en k$) : Immobilisation Immobilisations Exercice VNC Dotations nettes incorporelles incorporelles Augmentations des d'amortissements Autres (en k$) nettes au 1er nettes au 30 cessions et dépréciation janvier 2021 juin 2021 2021 9 261 - - (462) (405) 8 394 Les variations des immobilisations corporelles s’analysent comme suit (en k$) : Immobilisation Immobilisations Exercice VNC Dotations nettes corporelles corporelles Augmentations des d'amortissements Autres nettes nettes (en k$) cessions et dépréciation au 1er janvier 2021 au 30 juin 2021 2021 2 350 937 35 921 - (102 218) 7 427 2 292 067 La variation indiquée dans la colonne « Autres » correspond principalement à la révision des travaux de restitution des sites sur les actifs non opérés. Total Gabon Rapport financier du 1er semestre 2021 17 NOTE 2 : DISPONIBILITÉS ET ENGAGEMENTS Exercice (en k$) 30/06/2021 31/12/2020 Emprunts financiers non courants - - Autre dette financière non courante IFRS 16 (8 954) (1 821) Montant net dette financière non courante (8 954) (1 821) Autre dette financière courante IFRS 16 (8 966) (12 952) Banques et organismes financiers créditeurs - (8 272) Banques et caisses 502 136 450 052 Montant net dette financière courante 493 170 428 827 Au cours de la période, la Société n’a pas souscrit ou remboursé de dette financière non courante. NOTE 3 : PASSIFS NON COURANTS (en k$) 30/06/2020 31/12/2020 Provisions pour restitution de sites 720 337 709 699 Provisions pour risques et charges (exploitation) 15 688 18 228 Total provisions et autres passifs non courants 736 025 727 927 Les variations des provisions pour restitution des sites s’analysent comme suit (en k$) : Provisions pour Révision Reprise Provisions pour restitution des Effet de des de Autres restitution des sites au sites l'actualisation estimations provision 30 juin 2021 au 1er janvier 2021 709 699 11 123 (7) (478) 720 337 La variation indiquée dans la colonne « Autres » correspond principalement à la révision des travaux de restitution des sites sur les actifs non opérés, sans impact sur le résultat de la période. NOTE 4 : IMPÔTS La charge d’impôt sur les résultats s’analyse de la manière suivante : Exercice (en k$) 30/06/2021 30/06/2020 Impôt courant (19 435) (47 177) Impôt différé (1 432) 76 780 Produit / (Charge) d'impôt (20 867) 29 603 Le produit d’impôt différé sur la période provient essentiellement de la diminution des différentiels d’amortissement. Total Gabon Rapport financier du 1er semestre 2021 18 L’analyse du passif net d’impôt différé par sources s’établit comme suit : (en k$) 30/06/2021 30/06/2020 Déficit et crédit d'impôt reportable 47 008 21 009 Pensions, retraites et obligations similaires 9 180 7 394 Autres provisions non déductibles temporairement 58 962 53 624 Différentiels d'amortissement (1 070 896) (1 162 810) Autres déductions fiscales temporaires (60 660) (71 591) Autres sources relatives aux actifs destinés à être cédés 103 600 84 766 Passif net d'impôt différé (912 806) (1 173 383) Rapprochement entre la charge d'impôt théorique et le résultat avant impôt : Exercice (en k$) 30/06/2021 30/06/2020 Résultat net 12 346 (59 063) Impôts sur les Sociétés (20 867) 29 603 Résultat avant impôt 33 213 (88 666) Taux d'imposition théorique (1) 76,5% 76,5% Charge d'impôt théorique (25 408) 67 830 Effet fiscal du résultat imposé à un taux différent 23 186 (18 790) Différences permanentes (18 645) (19 437) Charge d'impôt dans le compte de résultat (20 867) 29 603 Les différences permanentes sont principalement dues à l’impact des modalités de fiscalisation propres aux contrats pétroliers de la Société. Total Gabon Rapport financier du 1er semestre 2021 19 NOTE 5 : ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE Projet de recentrage de la Société sur ses actifs opérés A la date de ce jour, les discussions dans le cadre du projet de cession d’actifs annoncé le 30 juillet 2020 se poursuivent entre les parties prenantes. La transaction reste soumise à l'approbation des autorités gabonaises. |